Segons el Codi del Treball, és a dir, els articles 167 i 168, quan envia un treballador a un viatge de negocis, conserva el seu salari, lloc de treball i càrrec. A més, el cap de l'empresa ha de reemborsar totes les despeses relacionades amb el viatge de negocis. Aquests costos inclouen: viatges, lloguer d’allotjament, serveis de comunicació, etc.
Instruccions
Pas 1
Primer de tot, heu d’organitzar un viatge de negocis correctament. Elaboreu una tasca de servei (formulari número 10-a), feu una comanda i emeteu un certificat de viatge. Per emetre diners en efectiu al compte, heu de rebre una comanda del gestor per assignar diners en efectiu. A la comptabilitat, reflecteix l’emissió de diners de la següent manera: D71 "Assentaments amb persones responsables" K50 "Caixer" - els fons reben un informe.
Pas 2
L’empleat ha d’informar dels diners rebuts dins dels tres dies posteriors a l’arribada. Com a norma general, els documents acreditatius són xecs, factures, factures, actes i altres documents. Comproveu si s’omplen correctament. En primer lloc, hi ha d’haver una data de l’operació, en segon lloc, el segell de l’organització que presta els serveis i, en tercer lloc, els costos s’han de justificar econòmicament.
Pas 3
Després d’acceptar i comprovar els documents, elaboreu un informe anticipat (formulari AO-1). En comptabilitzar el compte 71 a dèbit, obriu aquell al qual s’associen les despeses. Per exemple, el viatge es pot atribuir a altres despeses: compte 91. En el context del compte 71, obriu l’empleat al qual s’han emès els fons.
Pas 4
En el cas que l’empleat gastés diners de la butxaca, però aportés els documents justificatius a temps, el gerent haurà de calcular l’import total de tots els costos i emetre una ordre de reemborsament de l’import invertit. A l’ordre, anoteu l’objectiu de les despeses, motius. Per exemple, si un empleat ha invertit una quantitat determinada en serveis de comunicació, a més de xecs i rebuts de pagament, ha de proporcionar un detall de la factura, una factura i un acte dels serveis realitzats. Enumereu tots els documents de la comanda, indiqueu-ne el número, la data i tots els detalls del xec (número, compte, etc.).
Pas 5
Després, els fons es poden emetre el dia del salari o immediatament. El comptable ha d’elaborar, a més de l’informe anticipat, un document en efectiu de liquidació.
