Quan s’envia un treballador a un viatge de negocis, l’empresa li ha de pagar els dies laborables addicionalment. El concepte de viatge inclou totes aquelles despeses que l'empresa paga a l'empleat pel seu treball a la carretera. Inclouen: dietes, despeses de lloguer d’allotjament, despeses de viatge al lloc d’un viatge de negocis i de tornada, altres despeses (pot ser el pagament de serveis de comunicació o correu, visats i passaports i altres honoraris). Per a un comptable, les despeses de viatge s’inclouen en les despeses d’activitats ordinàries.
Instruccions
Pas 1
Segons el Decret del Govern de la Federació de Rússia, es va cancel·lar la limitació del temps dedicat a un viatge de negocis. Anteriorment, era possible enviar un empleat a un viatge de negocis amb una durada màxima de 40 dies. Ara aquesta regla s'ha cancel·lat. En aquest sentit, s'ha simplificat la relació de les empreses amb el servei tributari en relació amb el tema del reconeixement dels costos dels llargs viatges de negocis.
Pas 2
Les indemnitzacions de viatge es calculen sobre la base de documents que confirmen un fet concret de despeses. La quota diària es calcula d’acord amb determinades normes aprovades pel govern. I la resta de despeses, per exemple, per al transport, es confirmen amb els bitllets comprats. També es confirmen altres despeses. Podeu informar del lloguer d’un habitatge mitjançant un acord celebrat entre un empleat de viatge de negocis i el propietari de l’habitatge.
Pas 3
Abans d’un viatge de negocis, un empleat rep una part determinada dels diners en funció dels costos preliminars (comprar bitllets i, possiblement, llogar una habitació), així com d’una quantitat determinada que pugui necessitar per a despeses imprevistes. Aquest import es calcula tenint en compte la situació econòmica general del país i segons les normes adoptades. En arribar, l’empleat informa de quants diners va gastar. Si el viatger va gastar els seus propis fons en assumptes laborals, ha de proporcionar els documents pertinents per rebre una indemnització. Si l’empleat del viatge té fons comptables no gastats, a l’arribada els ha de lliurar al departament de comptabilitat.
Pas 4
Per presentar informes a l’oficina tributària, el comptable té dret a incloure les despeses de viatge a les despeses de l’empresa. Per confirmar aquestes despeses, heu d'adjuntar una comanda de viatge de negocis, un informe anticipat i un rebut que confirmi la despesa real.
