Cada empresa està obligada a concloure un límit de saldo en efectiu amb el banc de serveis. Només es pot emmagatzemar la caixa a l’import del límit establert. Si durant la comprovació es constata que els fons superen l’import del límit, s’emetrà una multa per doble de l’excés.
Instruccions
Pas 1
Acordeu amb el banc que serveix a la vostra empresa l'import del límit de saldo en efectiu. Si us atén diversos bancs, seleccioneu el banc que vulgueu. S’ha d’informar a la resta de bancs de l’import del límit i del banc amb què s’acorda aquest límit.
Pas 2
Per calcular el límit, heu d’agafar la quantitat de rebuts en efectiu dels darrers tres mesos. Calculeu els vostres ingressos diaris mitjans. Per fer-ho, divideix l'import dels ingressos de tres mesos pel nombre de dies durant els quals s'ha rebut. I per calcular la mitjana d’ingressos per hora, dividiu l’import rebut pel nombre d’hores de treball.
Pas 3
A continuació, calculeu els costos. Els salaris, beques i beneficis no s’inclouen en el càlcul. Dividiu l'import de les despeses pel període d'aquestes despeses. Obtindreu l'import diari mitjà de les despeses.
Pas 4
Basant-vos en els costos i el moment de recollida, calculeu el límit de saldo en efectiu. Establiu un límit per al funcionament normal de l'empresa abans del termini de cobrament.
Pas 5
Les empreses ubicades a llargues distàncies del banc, amb la impossibilitat de cobrar diàriament, poden establir un límit de saldo igual a diversos dies, en funció del moment del lliurament dels ingressos.
Pas 6
És millor indicar l'import del límit en una quantitat superior a la diferència entre els ingressos diaris mitjans i les despeses diàries mitjanes. L’objectiu de l’empresa és recuperar el màxim del límit possible. El banc dóna la decisió final.
Pas 7
En calcular el límit, heu d’indicar la finalitat del seu ús. El document es redacta en dos exemplars. Cada còpia està signada pel cap i comptable en cap de l'empresa. A la secció - decisions del banc, s’hi posa el signe del cap del banc i el segell del banc.
