Si l'organització utilitza liquidacions en efectiu, és necessari registrar aquestes transaccions en documents d'acord amb la normativa del Banc Central.
És necessari
- - Formes de recepció de comandes;
- - Formes d’ordres de despesa;
- - diari del caixer-operador;
- -libre de caixa.
Instruccions
Pas 1
Calculeu el límit de saldo en efectiu i envieu aquest càlcul al vostre banc. Tots els efectius superiors al límit s’han de dipositar al banc. Les excepcions a aquesta regla són només cinc dies a partir de la data de venciment per a l'emissió de salaris o altres pagaments.
Pas 2
Si una organització té subdivisions separades amb comptes bancaris separats, es calcula el límit de saldo en efectiu per a cada subdivisió.
Pas 3
Tots els rebuts i emissions de la caixa registradora s’han d’elaborar amb un document principal del formulari establert: un rebut o una ordre de despeses. Porteu registres de rebuts i ordres de dèbit per conservar l’ordre de numeració dels documents. Introduïu totes les transaccions sobre el moviment de diners al llibre de caixa.
Pas 4
Observeu la exactitud d’emplenar els documents entrants i sortints i el llibre de caixa. Les quantitats en efectiu s'han d'emplenar amb paraules, les signatures del comptable i del gestor són obligatòries a les comandes. Els fulls de caixa han d’estar numerats. El llibre ha d’estar lligat, fixat amb una nota sobre el nombre de fulls i un segell.
Pas 5
Abans d’acabar la jornada laboral, traieu l’informe de la caixa registradora. Registre les dades de l'informe al diari de l'operador de caixa. A més de les dades sobre els ingressos diaris de l’extracte de caixa, al llibre de l’operador de caixa, es reflecteix l’import dels ingressos lliurats al banc i els saldos al començament i al final de cada dia.
Pas 6
Després d’eliminar el saldo al final del dia, prepareu un informe d’efectiu: seleccioneu tots els documents principals del dia a la part desmuntable del full del llibre de caixa. Envieu puntualment els informes d’efectiu al departament de comptabilitat.
