La secció financera d’un pla de negoci és la part més important per als inversors. Ha de revelar l’essència financera del projecte en tres formes principals: el compte de pèrdues i guanys, l’estat de fluxos d’efectiu i el balanç. En aquest cas, els indicadors d’aquests formularis es calculen com a mínim durant tres o cinc anys amb un desglossament trimestral o mensual.
Instruccions
Pas 1
Al compte de pèrdues i guanys, heu de reflectir si el vostre projecte serà rendible, quants diners tindreu després d’haver completat totes les despeses necessàries. Però, al mateix temps, aquest informe no reflecteix el valor real de la vostra empresa. El negoci pot començar a perdre diners, però el seu valor pot mantenir-se elevat durant un llarg període de temps. O l’empresa pot ser rendible, però no prou solvent per pagar les factures.
Pas 2
En aquest sentit, haureu d’elaborar un informe de previsió de fluxos d’efectiu. Reflecteix la solvència de l’empresa, la disponibilitat de fons per pagar factures. Aquest informe és el document financer més important d’un pla de negoci. Al mateix temps, no caracteritza els beneficis de l’empresa, només reflecteix el moviment de diners als comptes i a la caixa de l’empresa. En dissenyar aquest formulari, mostreu per separat els fluxos d’efectiu procedents de les vendes de productes i d’altres activitats, per exemple, interessos sobre dipòsits bancaris, ingressos de valors, etc. Això us permetrà entendre clarament les fonts de fons i la possibilitat de vendre els vostres productes a crèdit.
Pas 3
El saldo és necessari per mostrar als inversors quant val la vostra empresa. Ofereix una imatge instantània de la mida dels actius, el patrimoni net i el deute de la companyia, la seva liquiditat i solvència. El balanç reflecteix el valor de la propietat de l’empresa (actius fixos i circulants), així com les fonts de la seva formació. El balanç no és un document menys important que el compte de pèrdues i guanys, ja que permet estimar quant invertirà l’empresa en actius de diferents tipus i com la direcció finançarà la seva creació o adquisició.
Pas 4
Per obtenir una visualització més visual dels processos financers que es produeixen a l'empresa, formeu un gràfic d'equilibri. En termes financers, és un diagrama que mostra l’impacte sobre el benefici d’indicadors com el volum de producció, el preu de venda i el cost de producció. Amb l'ajut d'aquest gràfic, es determina un punt d'equilibri: un volum de producció en el qual la corba que mostra el canvi en el rendiment de les vendes es creua amb la corba del cost de producció a un nivell de preu determinat.
