El cicle financer permet mesurar l’eficiència de l’empresa, determinada pel benefici final. El benefici, al seu torn, es genera amb els diners a disposició de l’empresa. Això és especialment cert per a les empreses dedicades a activitats comercials. Com més fons hi hagi en circulació, més beneficis es poden generar.
El volum de circulació és molt limitat. Per aconseguir la màxima eficiència, haureu de considerar acuradament l'estratègia per al seu ús. En cas contrari, fins i tot podeu deixar un menys. L'eficiència es determina per la quantitat de beneficis generats o la relació entre ingressos i despeses. Com a regla general, es prenen les dades d’un any per mesurar-les. Aquest procés està molt influït per la rotació de béns (rendibilitat i nombre de vendes).
Per fer-ho bé, heu de posar un exemple. Diguem que hi ha dos oficis. Un té vendes de 100.000 dòlars, el ROI és del 50% i el temps de resposta és de dos mesos. Un altre té la mateixa quantitat de vendes, la rendibilitat del 25%, la durada - un mes. L’eficiència d’aquests dos oficis serà la mateixa.
Concepte de cicle financer
El cicle financer és el període durant el qual els fons inclosos en la facturació de la companyia estan totalment implicats i no es poden utilitzar de manera arbitrària. En poques paraules, el cicle financer és el període de temps que transcorre entre el pagament d’un avançament (comptes a pagar) al proveïdor de recursos i la recepció de fons dels compradors per als productes enviats.
Suposem que veneu televisors digitals. El vostre cicle financer serà el període que va des de la compra dels materials necessaris per a la producció d’equips fins al moment en què els pisos comercials us paguen diners pels productes venuts (o simplement no els compreu, segons la forma de cooperació).
El departament de vendes utilitza aquest terme per determinar l'eficàcia d'una transacció. El cicle de finançament és una bona eina per comunicar-se amb els clients, analitzar descomptes i majoracions i elaborar un pla estratègic per a l’empresa.
Utilització del cicle financer
En primer lloc, heu de definir l’estructura. Quines etapes ha de passar el finançament abans que torni a guanyar. Per exemple, pot ser "enviament", "despatx de duana" o "emmagatzematge". És a dir, cal que anoteu tots els costos principals.
A continuació, analitzeu l'eficàcia de cada element individual. En particular, parar atenció a l’hora. Com que és impossible retirar el capital circulant abans del final del cicle, haureu d’optimitzar el treball dels principals elements de l’estructura.
Per exemple, teniu 5 elements en un bucle. Cadascun d’ells triga 3 dies i augmenta els beneficis un 15%. És a dir, cada 15 dies, el vostre fons de maniobra augmenta un 15%. Ara imagineu que heu aconseguit reduir el temps de cada element en un dia. Ara els vostres beneficis creixen cada deu dies i, a escala ferma, això suposa molts diners.
