És necessari un pla financer per avaluar el rendiment de l’empresa en cada etapa. Identifica els punts febles, us permet fer previsions i optimitzar els fluxos financers. Elaborat per un període d'1 a 5 anys.
La tasca principal de qualsevol planificació és trobar i seleccionar l’opció més rendible i sostenible per al desenvolupament de l’empresa. Un pla financer és un document complex que prescriu el procediment per al desenvolupament i el funcionament d’una empresa en termes de valor. Es presta especial atenció a la previsió de l'eficàcia i els resultats de totes les àrees de l'empresa. Gràcies al formulari, s’assegura la interconnexió d’indicadors financers i la seva aplicació per al creixement del capital circulant, la creació de fons d’efectiu i la inversió.
Pla financer i pla de negoci de l’empresa
El document és la part principal del pla de negoci de la companyia. A l’hora de desenvolupar-lo, es tenen en compte els fluxos d’efectiu necessaris per al treball complet de l’empresa. És important no només per als inversors potencials, sinó que també es pot utilitzar per a ús intern. Per tant, s’ha de prestar la màxima atenció a la seva compilació.
Les empreses estrangeres utilitzen requisits formalitzats que inclouen un determinat conjunt de documents de planificació i d’informació. El sistema rus difereix dels que s’utilitzen a la majoria de països. Però gràcies a l’oportunitat d’utilitzar l’experiència de països estrangers, es simplifica la comprensió mútua en el camp de l’emprenedoria. Per tant, al pla financer modern de l’empresa es mostren els següents:
- ingressos i rebuts en efectiu;
- despeses i deduccions;
- perspectives de crèdit;
- relacions pressupostàries.
Tipus de plans
Hi ha diverses variacions d’aquest document. Estratègic, per exemple, us permet identificar les principals direccions del desenvolupament empresarial i l'estructura a llarg termini. Permet determinar els principals indicadors financers, proporcions, inversions. Mostren l'estructura dels recursos financers necessaris per mantenir l'empresa.
La visió actual s'està desenvolupant sobre la base d'una visió estratègica, però utilitzant el mètode de detall. En el seu marc, les inversions es coordinen amb la font de finançament, s’estudia l’eficàcia de cada flux de caixa i es realitza una avaluació financera de les formes d’obtenir beneficis.
Un pla financer operatiu implica un pla tàctic a curt termini que s’associa amb l’assoliment dels objectius de les empreses. Formen part de la informació anual o trimestral. La vista operativa és una eina per gestionar els fluxos d'efectiu. Inclou:
- preparació i execució d’un calendari de pagaments;
- càlcul de la necessitat d’un préstec de fons a curt termini;
- elaboració d’una sol·licitud d’efectiu.
La Viquipèdia diu que, a més dels tres tipus populars anteriors, també hi ha pessimisme, optimisme i probabilitat.
Redacció
El pla financer s’elabora per un període d’un a cinc anys. A l’hora d’elaborar-lo, s’utilitzen com a fonts els estats comptables i financers, informació sobre la implementació de plans financers en altres períodes, contractes, càlculs de previsions i estàndards econòmics. A l’hora d’elaborar el document, cal tenir en compte altres factors, inclosos els materials analítics, les tendències del mercat i l’entorn polític i econòmic general.
La millor solució seria elaborar un document format per tres seccions:
- càlcul de la necessitat d'aleta. mitjans i determinació de les fonts de recepció de diners;
- càlcul previst del benefici i la seva distribució;
- balanç d’ingressos i despeses.
Tenint en compte l’experiència internacional, també és important incloure una secció amb previsions d’ingressos, taules amb ingressos i despeses, un balanç gratuït d’actius i passius i un calendari d’equilibri. Aquest últim us permet veure visualment els processos que tenen lloc, mostrant l’efecte sobre el benefici dels volums de producció, els preus de venda i els costos de producció.
Així, el pla financer permet obtenir informació completa sobre el treball de l’empresa. Gràcies a ell, s’identifiquen fàcilment els punts febles de l’organització i es pot esbrinar en quines zones s’observen resultats insatisfactoris.
