Com tot tipus de relacions econòmiques, el préstec pressuposa la presència d’un subjecte i un objecte. L’objecte d’un préstec s’entén com una cosa per a la qual es proporciona un préstec.
L’essència del préstec, objectes i temes del préstec
Un préstec és un tipus de relació associat a la transferència temporal de fons. Sorgeix quan es compra un producte no en efectiu, sinó amb pagament fraccionat.
Sempre hi ha dos grups en les relacions de crèdit: el prestatari i el prestador, que són objecte del préstec.
Els subjectes poden ser persones jurídiques i privades, residents i no residents (empreses i persones jurídiques estrangeres).
Els prestadors són part d’una relació de crèdit que emet un préstec per un període fixat en els termes i condicions acordats amb anterioritat en el contracte de préstec. Aquests poden incloure no només els bancs, sinó també les empreses comercials; cases d'empenyorament; empreses que presten préstecs als seus empleats; persones que presten préstecs certificats per un notari.
El prestatari és l’altra cara de la relació de crèdit, és directament el destinatari del préstec qui recorre al prestador per obtenir un préstec. Aquests inclouen persones adultes que compleixen un conjunt bàsic de requisits que varien d'un prestador a un altre.
A més dels prestamistes i prestataris, es poden incloure intermediaris (per exemple, empreses de corretatge que proporcionin ajuda per obtenir un préstec) i avalistes (avalistes que actuen com a avaladors del reemborsament oportú del préstec) en el nombre d’entitats creditícies.
Tipus d'objectes de préstec
L'objecte del préstec es pot interpretar en tres sentits. En un sentit estret, és una cosa per a la qual s’emet un préstec. En termes generals, no només la cosa en sí, sinó també el procés, provoca la necessitat d’un préstec. Per tant, en aquest sentit, una bretxa temporal en la facturació de pagaments de l’empresa (la necessitat de fons de maniobra) pot actuar com a objecte de préstec quan no té prou fons per fer tots els pagaments actuals. Els motius poden ser molt diferents: es tracta de l’estacionalitat del negoci i de la crisi de l’economia.
En terminologia financera, l'objecte de les relacions de crèdit és el capital del préstec.
El capital del préstec és un conjunt de fons que es proporcionen per a ús temporal en funció de la seva devolució per una comissió fixa en forma d’interessos.
L’objecte del préstec pot ser no només diners, sinó també béns específics. Per exemple, quan sol·licita un préstec en un punt de venda, el prestatari no rep diners a les seves mans, sinó que agafa immediatament el producte seleccionat. Això també s'aplica als préstecs o hipoteques de vehicles. Aquest tipus de préstec s’anomena objectiu.
Si l’objectiu del préstec són diners, es poden emetre al prestatari a la caixa o acreditar-los en una targeta de plàstic. Aquests préstecs poden ser rotatius, és a dir, després del pagament del deute principal del préstec, aquest import torna a estar disponible per al prestatari. Les targetes de crèdit són un exemple d’aquest préstec.
Els préstecs es poden emetre a persones físiques i jurídiques. Pel que fa als préstecs a empreses, els objectes del préstec poden canviar. Així, a la indústria, els bancs poden emetre préstecs per a la compra de matèries primeres, productes semielaborats i productes acabats. Per a les empreses comercialitzadores, l'objecte del crèdit és la majoria de les mercaderies que circulen. Els préstecs també es poden utilitzar per finançar inversions de capital, per a la construcció d’instal·lacions de producció; reconstrucció, reequipament tècnic, ampliació d’instal·lacions de producció, etc.
Hi ha dos tipus claus d’objectes de préstec: el privat, que s’emet per a un objecte específic i el conjunt, emès per a un conjunt d’objectes relacionats. Un exemple d’objecte privat és la compra d’un apartament, l’agregat és l’assignació d’un préstec per a la implementació d’un pla de negoci, es poden comprar equips amb fons de crèdit, es poden llogar locals i es poden anunciar béns.
