La planificació financera operativa consisteix en l’elaboració d’un calendari de pagaments, pla d’efectiu, càlculs de la necessitat d’un préstec. Gràcies al procés, és possible fer pagaments de manera oportuna, controlar el moviment de diners dins de l’empresa i fora d’ella.
La planificació financera operativa s’afegeix a l’actual. S'inicia el procediment per controlar la recepció dels ingressos reals al compte de l'empresa, per garantir l'èxit financer de l'empresa. Per resoldre problemes, s’utilitza informació objectiva, tenint en compte les tendències de desenvolupament econòmic, els processos inflacionistes i els possibles ajustaments en les tecnologies de producció.
La planificació financera operativa inclou l'elaboració de:
- calendari de pagaments;
- pla de caixa;
- calculant la necessitat d’un préstec a curt termini.
Pla de pagament
Es tracta d’un formulari que descriu detalladament la facturació de finançament a través de la liquidació, la moneda i altres comptes de l’empresa. L'ús de fons basat en aquestes dades es pot planificar tenint en compte tots els períodes de temps. Això us permet fer liquidacions, fer pagaments puntuals a diversos fons governamentals.
El calendari està elaborat durant un mes. La informació es pot desglossar en intervals de temps més curts. Els termes i volums d’aquest formulari es determinen tenint en compte la freqüència dels principals volums de finançament. Gràcies al document, podeu controlar eficaçment la despesa de fons en situacions financeres difícils, en crisis.
Pla de caixa
S'entén com un pla per al moviment d'efectiu a través del departament de liquidació de l'empresa. Assegura la recepció oportuna del finançament per part dels bancs, permet controlar els seus moviments. El pla d’efectiu, a diferència del calendari, s’elabora durant un trimestre.
El pla de caixa té quatre seccions principals:
- font de fluxos d'efectiu;
- costos;
- pagues salarials;
- calendari salarial per a dates determinades prèviament.
Quan es presenta un document a les entitats financeres de crèdit, es registra el saldo de l’efectiu i es fixen diversos límits. En interactuar amb institucions financeres comercials, es calculen les facturacions d’efectiu. Les dades es transfereixen a diverses autoritats i al Banc Central de la Federació Russa. En aquest últim, es forma una previsió de facturació per al país.
Càlcul de la necessitat d’un préstec a curt termini
Aquesta secció de planificació és rellevant si l’empresa necessita un préstec a curt termini. El càlcul inclou calcular la mida del préstec, els imports necessaris per tornar al banc al final. Es té en compte l'eficiència de l'esdeveniment acreditat i els ingressos esperats. Aquest últim ha de garantir el compliment del calendari de pagaments per excloure les sancions.
L’etapa final és la preparació d’una nota resum analítica. Treu conclusions sobre el subministrament previst de l'empresa amb finances, les fonts de la seva formació.
Per tant, la planificació és una part integral de les activitats de gestió. Permet concretar els objectius de desenvolupament de l’empresa, distribuir correctament els fluxos financers. Amb l’ajut de plans, una empresa pot determinar de forma ràpida i sense errors la quantitat de recursos financers necessaris per donar suport a les activitats actuals, establir la seqüència i el calendari de les transaccions financeres individuals.
