Hi ha dues opcions per amortitzar un préstec: utilitzar anualitats i pagaments diferenciats. El mercat de préstecs ofereix principalment productes bancaris amb anualitats. Els bancs ofereixen un esquema de càlcul dels interessos diferenciats només per als préstecs a llarg termini.
Característiques dels pagaments diferenciats
L’esquema de pagaments diferenciats es diferencia en què l’import dels pagaments del préstec disminueix al final del període de préstec, és a dir, la càrrega principal del prestatari recau sobre el període inicial de préstec. Amb aquest esquema, cada pagament consta de dues parts. La primera part és el pagament principal o part constant, per al càlcul del qual es divideix l'import total del préstec en parts iguals. La segona part és una variable, és a dir, l'import dels interessos, mentre que l'interès es calcula sobre el saldo del deute.
Els bancs russos poques vegades ofereixen productes de préstecs de pagament diferenciats. De fet, amb aquest esquema, els bancs es veuen obligats a imposar requisits més elevats per a la solvència del seu client, ja que la capacitat del client per amortitzar el préstec s’avalua sobre la base del primer augment dels pagaments.
És beneficiós utilitzar pagaments diferenciats només quan es decideixi sobre productes de préstec a llarg termini.
És beneficiós utilitzar pagaments diferenciats només quan es decideixi sobre productes de préstec a llarg termini.
Un exemple de càlcul d’un pagament diferenciat
Per tant, el pagament diferenciat inclou dos components.
El pagament principal es calcula mitjançant la fórmula següent:
m = K / N, on
M - pagament del principal, K - import del préstec, N - termini del préstec.
Es cobren interessos sobre el saldo del deute, que es calcula mitjançant la fórmula:
Kn = K - (m * n), on
n és el nombre de períodes que ja han passat.
A continuació, la part variable, l'import dels interessos, es calcularà de la manera següent:
p = Kn * P / 12, on
p és l'import dels interessos acumulats durant el període, P és el tipus d'interès anual, Kn és el saldo del deute al començament de cada període.
El tipus de préstec es divideix per 12 perquè es calculen els pagaments mensuals.
La manera més senzilla d’entendre què és el pagament diferenciat mitjançant un exemple calculat. Elaborarem un calendari de pagament per a un préstec per import de 150.000 rubles, el tipus d’interès anual del préstec és del 14% i el termini del préstec és de 6 mesos.
La part permanent del pagament serà:
150000/6 = 25000.
A continuació, el calendari de pagaments diferenciats serà el següent:
Primer pagament: 25000 + 150000 * 0, 14/12 = 26750
Segon pagament: 25000 + (150000 - (25000 * 1)) * 0, 14/12 = 26458, 33
Tercer pagament: 25000 + (150000 - (25000 * 2)) * 0,14 / 12 = 26166,66
Quart pagament: 25000 + (150000 - (25000 * 3)) * 0,14 / 12 = 25875
Cinquè pagament: 25000 + (150000 - (25000 * 4)) * 0, 14/12 = 25583, 33
Sisè mes: 25000 + (150000 - (25000 * 5)) * 0,14 / 12 = 25291,67
A continuació, l'import total dels pagaments d'interessos del préstec serà:
26750 + 26458, 33 + 26166, 66 + 25875 + 25583, 33 + 25291, 67 – 150000 = 6124, 99
