Un compte de corresponsal és un compte que s’utilitza per a liquidacions d’una entitat de crèdit en nom d’una altra sobre la base d’un acord de corresponsal celebrat.
Els bancs internacionals donen servei a bancs nacionals o regionals, proporcionant així serveis als seus clients. Els bancs petits són corresponsals de grans bancs per a diversos serveis en mercats nacionals o internacionals, principalment préstecs. Els grans bancs, que són corresponsals de petits, accedeixen als mercats regionals.
Tipus de comptes corresponsals
Els comptes corresponsals es divideixen en comptes nostro i loro. Nostro és un compte obert a nom d’un banc amb un banc intermediari o l’anomenat banc corresponsal. A loro és un compte que s’obre en un determinat banc a nom del seu corresponsal.
Conceptes bàsics de les relacions corresponsals
En la majoria dels casos, no es paga cap interès o molt poc sobre els comptes corresponsals. A més, els bancs preveuen una comissió per mantenir aquest compte i fer-hi transaccions. En aquest sentit, els bancs prefereixen mantenir saldos mínims en comptes nostra, buscant col·locar capital als mercats mundials. Per recaptar fons, els bancs utilitzen una àmplia varietat d’esquemes per col·locar saldos en comptes de corresponsals en mercats internacionals de divises.
No obstant això, els bancs han de mantenir un saldo suficient al compte corresponent per satisfer tots els requisits de pagament possibles. En els casos en què el compte no tingui els fons necessaris, el banc pot proporcionar al seu corresponsal un préstec a curt termini, l’anomenat descobert. És lògic suposar que l’interès d’aquest préstec és bastant elevat i que, en alguns països, la prohibició de descobert per llei.
Els totals del compte corresponent intern i de Nostro es concilien mensualment. Per a això, s’elabora un informe que reflecteix tots els imports no coincidents per a aquests dos comptes. En el futur, estaran subjectes a liquidació.
Valoració
Un punt important en les transaccions amb comptes és un concepte com el valor. El registre d’una operació concreta en un dia determinat no significa que els fons es dipositin al compte del propietari el mateix dia. En aquesta operació, el punt clau és la configuració del valor: una entrada addicional a la data de la factura al costat de l'import publicat a l'extracte. Això significa que el propietari del compte pot disposar de l'import rebut immediatament, però els diners passen a ser propietat del propietari amb la meritació dels interessos corresponents a partir de la data del valor. Si el titular del compte decideix disposar dels fons monetaris rebuts abans de la data de valor, excedirà el préstec, per la qual cosa es veurà obligat a pagar els interessos acordats al banc creditor.
