El factoratge és un complex de serveis associats a la prestació de pagaments diferits per als compradors de béns i serveis. Les operacions de factoring guanyen popularitat entre els empresaris actuals.
El concepte d’operacions de factoring i els seus avantatges
Les operacions de factoring estan representades per una gamma de serveis que s’associen a la prestació de pagaments diferits. Es tracta d’un tipus d’activitat d’intermediari en què el paper d’un intermediari pertany a una empresa de factoring o a un banc. Aquesta empresa, per una comissió acordada prèviament, rep el dret de reclamar i abonar al compte del venedor les sumes de diners que els deuen els compradors.
L’esquema de treball en el marc de les operacions de factoring és el següent. El venedor envia la mercaderia al comprador i transfereix els documents que acompanyen el lliurament a l’empresa de factoring (factura, factura). Ella paga el 90% del valor dels béns subministrats. I després de rebre el deute del comprador, transfereix el saldo de fons menys la seva pròpia comissió.
La popularitat dels serveis de factoring es deu al fet que el proveïdor rep ràpidament diners per a la mercaderia enviada i no té escassetat de capital de treball. A més, el venedor té l'oportunitat de reduir els riscos associats a l'ajornament. En particular, com les fluctuacions monetàries, el frau, l’impagament de mercaderies, la inflació, etc. Les empreses de factoring també duen a terme tasques professionals amb el deute i també poden adoptar les mesures adequades per retornar el deute. Comproven la reputació empresarial dels compradors i controlen l’estat del deute.
Classificació de les operacions de factoring
Les transaccions de factoring es poden classificar per diversos motius. Des del punt de vista de la regió de la transacció, es divideixen en nacionals, quan tots els participants en la transacció es troben en un país i internacionals, quan un dels participants és resident d’un altre país.
També hi ha operacions de factoring obertes i tancades. En aquest darrer cas, el comprador no coneix la participació de l’empresa de factoring en la transacció. Les transaccions de factoring obert no són confidencials.
Es poden distingir les operacions amb o sense recurs. En el primer cas, l’empresa de factoring té dret a reclamar una indemnització al creditor si el comprador es nega a pagar. Pràcticament no hi ha acords de no recurs.
Tipus d’operacions de factoring
Basant-se en l’esquema de factoring, és possible distingir tipus d’operacions com ara comprovar proveïdors, finançar un acord, gestionar deutes i cobrir el risc d’impagament.
Abans de qualsevol operació de factoring, es realitza una comprovació preliminar del proveïdor i dels compradors. Així, l’empresa de factoring s’assegura contra possibles riscos de frau. A partir de l’anàlisi de deutors potencials, es determina el límit de finançament futur, que també es fa per identificar compradors sense escrúpols.
L'operació clau de factoring és el finançament de la transacció, gràcies al qual el proveïdor té l'oportunitat de reposar el capital de treball i el comprador té un ajornament de pagaments. És per això que recorren a una empresa de factoring.
L’empresa de factoring gestiona els comptes a cobrar, ajuda a millorar la disciplina de pagament dels clients i a evitar morositats. Externalitzar aquesta operació té avantatges econòmics per al proveïdor, en comparació amb l’organització d’una unitat independent.
El servei per cobrir el risc d’impagament implica que el proveïdor rep diners independentment dels rebuts del deutor, i l’empresa de factoring assumeix els riscos d’impagament. Aquesta operació és opcional.
