Un dipòsit bancari entre el 20 i el 22% anual és molt temptador. El matís és que aquest dipòsit només s’obre a través de l’IIS. Hi ha alguna diferència entre el dipòsit obert d'un individu en un banc i el d'un compte d'inversió individual? Quina rendibilitat té l’oferta? Penseu en tots els riscos d’aquesta inversió i en els aspectes específics de la fiscalitat.
Alguns bancs russos ofereixen dipòsits de rubles entre el 20 i el 22% anual. Sembla que aquesta és una oferta avantatjosa, ja que la taxa mitjana normalment oscil·la entre el 7-9% anual. Els dipòsits són un dels tipus d’inversió més segurs, ja que estan subjectes a una assegurança. La població comuna en sap molt més i, en conseqüència, genera més confiança. Però per a aquests dipòsits hi ha una condició: cal obrir un dipòsit al banc mitjançant IIS. I aquí teniu les seves subtileses.
Característiques d'obertura d'un dipòsit mitjançant IIS
En primer lloc, és important aclarir que la taxa del 20-22% es compon del 7-9% anual del dipòsit i del 13% en forma de deducció fiscal de l’estat si s’obre un IIA de tipus A. De fet, es tracta d’un dipòsit ordinari amb un tipus mitjà i la seva alta rendibilitat es deu precisament a la deducció fiscal.
D'una banda, l'oferta és rendible. Els dipòsits individuals estan coberts per una assegurança per un import de fins a 1, 4 milions de rubles. L'impost sobre la renda només es cobra si l'interès del dipòsit supera el tipus clau del + 5%. Atès que l’interès pels dipòsits s’ha reduït significativament a causa de l’augment de les primes d’assegurança a la DIA, aquest llindar gairebé mai no se supera. El tipus clau del banc central de la Federació de Rússia canvia constantment. De mitjana, és del 10%, però s’espera que el 2018 disminueixi fins al 7-8%. En qualsevol cas, el 15% (10 + 5) supera el 7-9% del dipòsit i no es paga cap impost. També hi ha una deducció fiscal per arrencar. Un benefici sòlid.
I aquí és on comença la diversió. La contribució feta a través de l'IIS sovint recau en la gestió de confiança. L'MC és una entitat jurídica i ja no entra en l'assegurança de dipòsit. A més, el dipòsit pot caure en els anomenats "quaderns", és a dir, no es reflecteix en cap cas en el balanç del banc. Com a resultat, un dipòsit obert en un banc mitjançant IIS ja no és una inversió segura. Per als seus serveis, l’empresa gestora s’endurà un 1,5-2% del benefici, cosa que significa que disminuirà la rendibilitat.
Com que IIS és de tipus A, l’impost sobre la renda de les persones físiques (13%) es calcularà sobre la renda. Aquest dipòsit no entra en l’imposició esmentada anteriorment, ja que no va ser obert per una persona física, sinó a través d’un compte d’inversió.
Alternativa als dipòsits
A més dels dipòsits bancaris, hi ha altres instruments conservadors amb rendiments més elevats i riscos inferiors. Per exemple, els bons de préstecs federals (OFZ). Es tracta de valors emesos pel govern per cobrir el dèficit pressupostari. Poden ser governs federals o locals. La seva rendibilitat no és molt alta, però no tributen. Una opció excel·lent per al tipus A IMS.
O una altra opció són els bons de cupó d’empreses comercials fiables. Es tracta d’un títol de deute, és a dir, l’organització manlleva diners, comprometent-se a pagar el seu valor nominal i els interessos pendents al final del termini. És improbable que el rendiment d’ells superi el 9-10%, però aquests valors són líquids. A diferència dels dipòsits, els bons es poden vendre i fins i tot beneficiar-se de l’especulació.
Per tant, no és rendible i arriscat obrir un dipòsit en un banc mitjançant IIS, perquè el banc pot fallir. Si és necessari utilitzar instruments extremadament conservadors, són preferibles els OFZ i els bons d’empreses comercials fiables amb un rendiment del 9-10% anual.
