Què és un crèdit documental ho haurien de saber les persones físiques i jurídiques que participin en la compra i venda d’un producte concret? Aquesta forma de pagament us permet protegir tant el venedor com el comprador de les pèrdues financeres.
No hi ha una resposta definitiva a la pregunta de què és un crèdit documental. El concepte es pot interpretar tant com un contracte com com un mètode determinat, un mètode per fixar una transacció entre un venedor i un comprador, quan un tercer actua com un cert garant de la transparència i el compliment de les obligacions.
Què és el crèdit documental
La principal tasca del comerç a qualsevol nivell no és només vendre o comprar un producte, sinó també eliminar el risc de pèrdues financeres. Per això hi ha un tipus de transacció com el crèdit documental. Es tracta d’un acord en què participen tres parts: el venedor, el comprador i el garant del pagament, que sol ser una institució financera, un banc. El règim de liquidació de la carta de crèdit garanteix plenament a les parts de la transacció que el soci complirà les obligacions. Les cartes de crèdit documentals són de diversos tipus:
- revocable i irrevocable,
- confirmat i reserva,
- cobert o descobert,
- amb clàusules "vermelles",
- giratori i circular,
- acumulatiu.
El banc participa en aquest acord com a tercer, garant només si una de les parts de la transacció, normalment el comprador, és el seu client. Quin serà el contracte (tipus i condicions), en quin ordre i en quin termini es farà el pagament en virtut del contracte, tots aquests matisos els determinen els experts del banc. Les parts de l’operació signen l’acord només després que totes les clàusules del document satisfacin plenament els representants de les tres parts.
Participants en transaccions de crèdit documental
Segons els analistes financers, l'interès per aquest sistema de liquidació al mercat rus creix constantment. Però no s’ha estudiat adequadament el vessant legal en què es basa aquest acord, cosa que sovint es converteix en la raó de la finalització de les transaccions o de la seva transformació en un esquema fraudulent. Una transacció de crèdit documental transparent i segura sempre implica
- el banc assessor, que no es fa responsable del compliment de les clàusules del contracte, que només assumeix les funcions de lliurament d'informació,
- el banc responsable dels pagaments dels imports especificats al contracte,
- pagador (venedor) i comprador.
En alguns casos, un tercer banc assumeix la responsabilitat dels pagaments, cosa que no està prohibida per la llei i es practica activament en transaccions internacionals. El nombre d'assumptes que participen en el procediment per complir les obligacions d'una carta de crèdit documental pot ser de fins a 5.
Avantatges i desavantatges d’un crèdit documental
Un crèdit documental és un mecanisme còmode i flexible per a les liquidacions. Però, com qualsevol altre instrument financer, té avantatges i desavantatges. Els avantatges inclouen els següents punts:
- el venedor pot estar segur que rebrà el pagament del seu producte (servei),
- per al comprador, elimina la necessitat d'un pagament anticipat,
- els pagaments només es realitzen després de finalitzar la transacció.
La legislació permet convertir les condicions de pagament individuals en un crèdit documental. Per exemple, un comprador vol estar convençut de la qualitat del producte, però el venedor no vol lliurar-lo sense prepagament (pagament anticipat). A l’acord s’afegeix una clàusula segons la qual la transferència de diners només es realitzarà després d’un determinat període de temps o després que el banc rebi una notificació del comprador de la mercaderia sobre la seva alta qualitat. El banc és el garant del pagament.
Els desavantatges d’aquesta transacció només s’atribueixen al fet que les dues parts hauran de pagar els serveis del banc intermediari. Però si tenim en compte l'exclusió dels riscos de pèrdues financeres, aquest matís no es pot considerar un desavantatge.
