Amb una regulació parcial de l’economia, quan hi ha una competència incompleta, es fa necessari aplicar restriccions a les transaccions de divises. El vincle central d’aquest sistema regulador són les institucions que exerceixen el paper d’agents de control de divises.
El control de la moneda s’introdueix generalment en aquells països on la moneda no té la condició de lliure convertibilitat. En aquestes condicions, la regulació de les transaccions de compra i venda de fons de divises, així com el control del moviment de divises a través de la frontera estatal, esdevé especialment important. El govern, per regla general, exerceix la seva influència en el mercat de divises mitjançant mètodes legislatius.
La llista d’organismes que realitzen les funcions de control de divises està regulada per la Llei federal sobre regulació de divises i control de divises. El control de la moneda implica un sistema especial de mesures que l’Estat adopta per complir les normes a l’hora de realitzar transaccions de moneda.
La base del control és la restricció del dret dels ciutadans a comprar moneda estrangera, així com la capacitat dels no residents d’adquirir moneda nacional. Aquest marc és necessari per evitar possibles sortides de capital. Normalment s’introdueixen controls de divises en països amb monedes parcialment regulades. Els estats amb economies estables no experimenten una necessitat urgent de controls de divises.
Els agents de control de divises al territori de la Federació Russa són bancs autoritzats que estan subordinats al Banc Central de la Federació Russa; Vnesheconombank; autoritats duaneres i tributàries; participants professionals i habituals al mercat de valors (inclosos els titulars del registre). Aquestes entitats es diferencien de les autoritats de control de divises pel fet que no poden aplicar mesures punitives contra els participants del mercat que infringeixin la legislació sobre divises. La condició d’agent de control de divises no dóna a la institució el dret a exigir l’eliminació de les infraccions identificades.
Les funcions dels agents inclouen comprovar el grau de compliment de les transaccions monetàries amb la legislació vigent; verificació de la comptabilitat i la presentació d'informes en el camp de les transaccions de divises; verificació de la documentació relacionada amb el manteniment de comptes en moneda estrangera.
Els agents de control de divises han de proporcionar ràpidament a les autoritats reguladores informació sobre les seves activitats relacionades amb les transaccions de divises. Els deures d’aquestes institucions també inclouen l’observança de secrets oficials, comercials i bancaris, accés al qual reben en relació amb el desenvolupament de les seves activitats.
En el cas que els agents de control de divises en el transcurs de les seves activitats revelin violacions de les normes establertes per la llei, transmeten la informació pertinent a l’òrgan de control de divises, que té dret a aplicar sancions a l’infractor. Aquesta informació inclou dades sobre una persona física o jurídica; descripció de la infracció; indicació de l'acte legal vulnerat; l'import de la transacció il·legal.
En les seves activitats, les organitzacions que actuen com a agents de control de divises procedeixen de la indiscutible prioritat de les mesures econòmiques en la implementació de la política estatal en l’àrea complexa i responsable de la regulació de divises. Aquesta activitat hauria d’excloure la interferència innecessària dels òrgans estatals en matèria de regulació de divises.
L’enllaç clau del sistema de regulació de les transaccions de divises a la Federació Russa són els bancs autoritzats. Aquestes institucions tenen dret a la certificació del monopoli de les transaccions realitzades per altres bancs i participants en el mercat de divises.
Com a agents de control de divises, aquests bancs comproven els permisos i les llicències especials que els donen dret a realitzar operacions amb divises i també controlen el compliment de les obligacions de venda de fons de divises rebuts de les operacions d’exportació.
L’estat d’aquests participants al mercat no només els dóna el dret a realitzar transaccions de divises ells mateixos, sinó que també implica l’obligació de mantenir un control de divises complet, inclosa la comprovació de transaccions d’exportació-importació i la transferència correcta dels ingressos als comptes de trànsit.
La necessitat de la institució d’agents de control de divises es deu al fet que, quan s’introdueixen normes estrictes de regulació de divises, sorgeix un “mercat negre”, on el canvi de moneda es duu a terme amb violació de la llei. El resultat d’aquestes transaccions il·legals és una situació en què el tipus de canvi real difereix bruscament del fixat per l’Estat. La presència d’un sistema d’agències governamentals i agents de control de divises permet limitar el mercat ombra per al canvi de divises.
