El lliurament d’efectiu al banc està regulat pel marc legal pertinent. En particular, el procediment per a la realització d’operacions en efectiu i la resolució del Comitè Estadístic Estatal. Per canviar efectiu, s’emet una ordre de liquidació en efectiu (TCO), que certifica el fet de transferir diners de la caixa al banc.
És necessari
- - Comanda de liquidació;
- - diners;
- - Anunci de dipòsit en efectiu;
- - rebut;
- - Extracte de compte.
Instruccions
Pas 1
L’efectiu que té l’organització com a resultat de les seves activitats econòmiques, segons l’anomenada disciplina d’efectiu, s’ha d’abonar al caixer i, al final de la jornada laboral, lliurar-lo al banc al seu compte corrent. Només els empresaris privats estan exempts de dipositar diners en efectiu al banc.
Pas 2
Per ingressar diners en efectiu al banc, necessitareu una ordre de liquidació en efectiu. El seu formulari N KO-2 s’aprova pel Decret del Comitè Estadístic d’Estadística de Rússia de 18.08.1998 N 88. El RKO és escrit en un exemplar per un empleat de comptabilitat i, a continuació, es certifica amb la signatura del comptable en cap i del cap de l'empresa.
Pas 3
El lliurament en efectiu l’efectua un caixer o una persona de confiança. També podeu utilitzar els serveis de cobradors mitjançant la celebració d’un acord amb el banc per als serveis de cobrament d’efectiu. Però aquest servei és bastant car, de manera que normalment les grans empreses hi recorren i, per regla general, les petites donen diners pel seu compte.
Pas 4
A la caixa registradora, la línia "emissió" indica el cognom, el nom i el patronímic de la persona a la qual es reparteixen els diners per dipositar-los al banc. A la línia "base": el contingut de la transacció financera. Com a regla general, es tracta de la transferència de diners al banc procedent de la recaptació i de la venda de béns i serveis.
L’ordre de liquidació de la liquidació s’ha de registrar al diari de documents d’efectiu entrants i sortints en el formulari N KO-3.
Pas 5
Quan entregueu efectiu a la caixa d'una entitat bancària, haureu d'emplenar un anunci sobre una contribució en efectiu (formulari núm. 0402001), presentar un enviament de despeses i rebre un rebut, que us haurà d'emetre el caixer bancari rebent els diners. El rebut l’ha de segellar el banc.
Pas 6
Després d'això, juntament amb la caixa registradora, s'adjunten a la part del llibre de caixa, que s'emplena com a còpia i es retira. El banc també us emetrà un extracte bancari. Després de transferir els diners al compte corrent, el comptable realitza un registre de dèbit 51 de crèdit 50, que reflecteix el canvi de diners de la caixa al banc.
