La retirada d’efectiu a través d’empresaris individuals es produeix segons diferents esquemes. Altres empreses, bancs i particulars participen en el procés. El cobrament també pressuposa falsificació. Depenent de la llei infringida, els esquemes impliquen una pena penal de fins a 7 anys.
Als anys 90 del segle passat, van aparèixer un gran nombre d’esquemes que permetien enriquir-se ràpidament o legalitzar els ingressos rebuts deshonestament. Un d’ells està cobrant (cobrat, cobrat). Són certes accions que permeten obtenir diners sense pagar impostos. En són exemples les transaccions fictícies, la falsificació de documents.
Avui dia s’utilitza la retirada i la retirada de diferents maneres. El primer valor suposa una retirada totalment legal de fons de comptes que no són efectius i la transferència de valors a diners. Les accions il·legals s’anomenen cobrament. Es conclouen no només en eludir els impostos, sinó també en l’ús de fons destinats a resoldre altres problemes.
Esquemes populars
Hi ha diversos esquemes IP populars. Un d’ells és l’ús d’empreses que volen de nit. L’essència de l’esquema és la següent: l’empresa transfereix diners al compte d’una altra organització que presumptament proporcionava determinats serveis. Els fons es retiren amb l’ajut d’aquest, la pròpia empresa queda liquidada. Molt sovint, els propietaris d’aquestes organitzacions són persones que somien amb ingressos ràpids. Aquests inclouen drogodependents i alcohòlics. Els intermediaris solen rebre una tarifa determinada, que depèn de la mida de la transferència.
Un altre esquema és la participació en l'esquema d'un individu. Una persona obre un compte bancari, l'empresa transfereix sobre els fons. El propietari del dipòsit retira l’import. S'observa un esquema similar en el cas que un banc estigui connectat al procés de cobrament. Els atacants solen dirigir-se a institucions comercials petites i de bona reputació.
Hi ha esquemes en què es produeixen totes les manipulacions amb falsificació de documents o el seu ús inadequat. Un esquema popular és el descobriment de diners mitjançant passaports falsos. Les empreses es registren personalment mitjançant un passaport robat. Els defraudadors reben grans quantitats i la responsabilitat de la seva retirada recau sobre les espatlles de la persona que ha utilitzat el passaport.
Avui en dia, molts empresaris individuals també treballen amb l’atracció de capital de maternitat, que es dóna en néixer el segon fill i els següents. Per retirar fons, els ciberdelinqüents utilitzen transaccions de compra i venda fictícies, targetes de dèbit.
Un altre esquema s’anomena “contracorrent”. Amb ella, diverses empreses comencen urgentment a transferir-se diners. Després d’una dotzena d’aquestes manipulacions, es fa difícil entendre l’esquema. Si en un termini de tres anys el delicte no s’estableix, llavors començarà a aplicar-se el termini de prescripció.
Una responsabilitat
Per evitar aquest tipus de fraus, els serveis tributaris duen a terme diverses accions operatives. Per una banda, podem veure les operacions bancàries de persones que treballen per a empresaris individuals. El control dels comptes dels empresaris és obligatori. Les autoritats estatals desenvolupen programes especials que permeten als empresaris sortir de l’ombra i fer blancs els seus salaris.
No hi ha cap article específic sobre el reembossament. Cada situació específica utilitza la seva pròpia llei especial:
- per evasió fiscal i creació de documents falsificats - fins a 6 anys de restricció de llibertat;
- la creació d’empresaris o contractes individuals ficticis es considera emprenedoria il·legal, implica fins a 7 anys de presó;
- per amagar ingressos, podeu anar a la presó fins a 7 anys.
Hi ha sancions especials per a les institucions bancàries que participen en accions il·legals. S'enfrontaran a multes enormes i a càstigs penals per als empleats culpables. Si es reconeix un banc com a participant en un pla il·legal, és molt probable que se li retiri la llicència.
De vegades, es processa a persones que no han comès actes il·legals. En aquest cas, es recomana als empresaris que es protegeixin mitjançant una conclusió raonada de contractes, descrivint totes les disposicions possibles en els documents.
