En el procés d’anàlisi de les activitats econòmiques i financeres de les empreses, de vegades és necessari determinar el cost del capital prestat, el nivell de rendibilitat dels dipòsits o valors. Per a això, s'apliquen els tipus d'interès mitjans.
Instruccions
Pas 1
Per esbrinar el cost del servei d'una cartera de préstecs, calculeu el tipus d'interès mitjà ponderat de tots els préstecs atrets. Calculeu l'import total de les despeses d'interessos de l'any multiplicant l'import del préstec pel tipus d'interès de cada contracte per separat i afegint els valors resultants. Divideix el total per l'oferta de crèdit de l'empresa i multiplica el quocient per 100.
Pas 2
Per calcular les taxes mitjanes ponderades de préstecs i dipòsits, utilitzeu la fórmula proposada pel Banc Central de la Federació de Rússia:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + … + Vn x Pn):(V1 + V2 + … + Vn), on
V1, V2, …, Vn: el volum de préstecs o dipòsits,
Р1, Р2,…, Рn: el tipus d'interès nominal segons l'acord.
Pas 3
Quan presteu préstecs de diferents bancs i tingueu un gran nombre d’acords, per comoditat, feu càlculs mitjançant un full de càlcul: a la columna A, indiqueu l’import del préstec, a la columna B: el tipus d’interès, a la columna C, especifiqueu la fórmula per calcular l’import. d'interès anual (A x B) i a la part inferior de la taula: la fórmula per calcular els totals de les columnes. En una cel·la independent, configureu l'algorisme per calcular la taxa mitjana ponderada:
(Total columna C / Total columna A) x 100.
Pas 4
Si no coneixeu els tipus d’interès en el context dels contractes, però hi ha un cost total de pagament d’interessos sobre els préstecs, dividiu-lo per l’import total del crèdit i multipliqueu-lo per 100: obtindreu el tipus mitjà ponderat.
Pas 5
A més, les transaccions de crèdit i dipòsit es poden executar a un tipus d'interès variable. En aquest cas, el seu valor mitjà s’ha de calcular tenint en compte el canvi en el seu valor durant tot el període del contracte. Per fer-ho, multipliqueu l'import del préstec pel tipus d'interès, dividiu-lo pel nombre de dies de l'any (365 o 366) i multipliqueu pel nombre de dies que s'ha aplicat. Calculeu i sumeu la despesa d'interessos per a cada tipus i, a continuació, dividiu el total per la mida del préstec i multipliqueu aquest resultat per 100.
