Un dels casos de devolució de fons a la caixa de l’organització és el registre del rebut de fons no utilitzats per part del responsable. Com qualsevol altra transacció en efectiu, requereix la preparació de determinats documents.
Instruccions
Pas 1
Demaneu a l’empleat que és el responsable en aquesta situació que redacti un informe anticipat. El document, a més d’altres detalls, ha d’indicar l’import dels fons no utilitzats. L'empleat està obligat a adjuntar efectes i / o rebuts de venda a l'informe, rebuts dels imports gastats de l'avanç. Signeu l'informe avançat preparat amb el comptable en cap i aproveu-ho pel cap de l'empresa.
Pas 2
Elaboreu un enviament d’efectiu segons el formulari KO-1 unificat (manualment en un formulari especial o mitjançant un PC). Empleneu totes les dades necessàries del document.
Pas 3
Introduïu el seu número per ordre i data de compilació. Indiqueu a la línia Compte de dèbit 50. Si la vostra organització té divisions estructurals separades, el document ha d’indicar el codi de divisió. Introduïu el compte 71 a la línia "compte corresponent". Si hi ha obert comptes analítics, indiqueu-ne el número al camp "codi de comptabilitat analítica".
Pas 4
Anoteu la quantitat de fons rebuts (en xifres). El codi de destinació no està indicat en aquest cas. Es requereix en cas que els diners de finançament específics hagin arribat al caixer.
Pas 5
A la línia "Acceptat des de", indiqueu el vostre nom complet. persona responsable que aporta diners. Escriviu a la línia "Contingut bàsic de l'operació per a la recepció de diners" - "Devolució dels imports no utilitzats de l'avanç". A continuació, en paraules amb majúscula, indiqueu l'import de la devolució al caixer. S'ha de ratllar l'espai buit.
Pas 6
Com que aquesta operació no està subjecta a l'IVA, a la línia "Tipus i import (en xifres) de l'impost sobre l'IVA" escriviu "Sense impostos sobre l'IVA". A l'apartat adjunt, anoteu el nom, el número i la data del document pel qual s'han rebut els diners (en aquest cas - "Declaració anticipada núm. _ de" _ "_").
Pas 7
Segellar la part d’arrencada del document (rebut). Accepteu el saldo de l’avanç no gastat i emeteu un rebut a la persona responsable que va retornar els diners al caixer.
Pas 8
Inscriviu el crèdit emès al registre de rebuts i rebuts d’efectiu (model KO-3). A continuació, envieu-lo a l’informe del caixer.
Pas 9
Feu un registre de la següent entrada comptable: dèbit del compte 50 "Caixer", crèdit del compte 71 "Liquidacions amb persones responsables": l'avanç no utilitzat es va retornar al caixer.
