La factura emesa és la base principal per pagar els vostres serveis o béns al departament de comptabilitat del client. Si es tracta de revisar el vostre negoci, la presència d’un compte pot compensar l’absència d’altres documents (acord, actes), tot i que és millor tenir un conjunt complet. La preparació d’aquest document no és tan difícil com podria semblar. Certament, no és necessària una formació en comptabilitat.
Instruccions
Pas 1
Podeu utilitzar qualsevol editor de text per emetre una factura i generar un acte d’acceptació i transferència d’obres, béns o serveis. Però és millor fer-ho amb Exel o amb un programa de comptabilitat especialitzat. Eliminaran la probabilitat d'errors en el càlcul de la quantitat total, ja que la produeixen automàticament.
Pas 2
La paraula "Factura" s'utilitza com a títol (en majúscules al centre de la primera línia) i se li assignen el número i la data d'emissió. La línia següent, si hi ha un contracte, sol proporcionar les seves dades de sortida, per exemple, "al contracte per a la prestació de serveis de pagament núm. 1-RK de data 2011-01-02".
Pas 3
A continuació, proporcioneu les adreces legals i les dades bancàries de les parts, primer les vostres i després el client. Podeu anomenar-vos "Destinatari" i també podeu acceptar l'altra part "Pagador", la redacció "Contractista" i "Client" o altres que apareguin al contracte.
El nom del partit és seguit per dos punts, seguit del seu nom, adreça legal i detalls.
Pas 4
La següent part de la factura és una taula: el número d’ordre, el nom del producte o servei, la unitat de mesura, la quantitat, el preu i l’import (preu multiplicat pel nombre d’unitats de mesura).
Els percentatges, quilograms, tones, caixes, peces, el nombre de caràcters del text amb i sense espais, segons la situació, es poden utilitzar com a unitats de mesura.
Els noms de cada servei prestat o béns lliurats, treballs realitzats s’han de formular de la mateixa manera que en altres documents: contracte, factures, actes, etc.
Pas 5
A la part inferior de la taula, després de la paraula "Total", haureu d'indicar l'import total del pagament a facturar, en rubles i copecs o en una altra moneda. A continuació es mostra l'import amb IVA inclòs.
Si no pagueu l’IVA, heu d’indicar que no s’imposa aquest impost i el motiu. Molt sovint s’escriu: "L’IVA no es cobra, ja que el contractista (destinatari) aplica un sistema tributari simplificat", i les dades de sortida de la notificació corresponent s'indiquen entre parèntesis: nom del document, número, data d'emissió i autoritat emissora (la seva oficina tributària territorial).
Per exemple: "Avís núm. 111 de l'1.10.2011, IFTS-15 a Moscou".
Pas 6
A sota de la taula, després de les paraules "Total a pagar" i els dos punts en paraules, indiqueu l'import final del pagament en rubles i copecs.
El cap de l'organització i el comptable en cap han de signar la factura. Si no hi ha comptable, el cap o l’empresari individual signa els dos.
El document també està certificat mitjançant un segell.
Pas 7
Podeu enviar la factura al pagador per fax o per missatgeria.
Una opció molt comuna és quan s’escaneja i s’envia un document per Internet i el pagament es fa sobre aquesta base. L’original s’envia per correu o s’envia per missatgeria.
