Segons la legislació russa, totes les organitzacions que tinguin fons gratuïts han de mantenir-los en una institució financera. El Banc Central de la Federació Russa ha establert regles per mantenir la disciplina en efectiu. Això inclou operacions com ara flux de caixa, límit de saldo de tresoreria, liquidació de caixa de l’organització amb les seves contraparts i altres.
Instruccions
Pas 1
Vostè, com a entitat jurídica, ha de portar un llibre de caixa. Té un formulari unificat No. KO-2. El caixer elabora el llibre, signat pel comptable en cap. Cada any s’elabora un nou formulari, l’antic és numerat, cosit, signat pel cap i lliurat a l’arxiu.
Pas 2
Empleneu el llibre de caixa cada dia, però només si aquell dia es van fer transaccions a la caixa de l’organització, per exemple, l’emissió de salaris. Registreu moviments d’efectiu mitjançant una comanda d’efectiu entrant o sortint.
Pas 3
Calculeu el límit del saldo de fons a la caixa de l'empresa anualment. S’ha d’acordar amb la sucursal bancària que us atengui. Si al final del dia el saldo en efectiu supera el límit establert, torneu-lo al caixer, en cas contrari infringireu la disciplina en efectiu.
Pas 4
Si traieu fons d’un compte corrent, els heu d’utilitzar per a les finalitats que vau indicar al talonari. Recordeu que els pagaments en efectiu entre persones jurídiques tenen matisos propis, per exemple, la quantitat de pagaments en efectiu segons un acord no pot superar els 100 mil rubles.
Pas 5
Teniu dret a emetre fons a compte dels vostres empleats. Per fer-ho, elaboreu una comanda de despeses en efectiu. Per a l'informe, els empleats han de proporcionar documents justificatius al departament de comptabilitat. Els costos han de ser econòmicament viables. Elaboreu un informe de despeses basat en xecs, rebuts o altres documents. Adjunteu el document a l'informe del caixer.
Pas 6
Tots els formularis s’han d’emplenar correctament. Indiqueu només informació fiable als documents d’efectiu, assegureu-vos de signar-los i de posar el segell de l’organització.
Pas 7
Els fons s’han de mantenir en un lloc segur o en un altre lloc segur. Vostè, com a cap de l'organització, ha de confiar, per ordre, les tasques de manteniment de la disciplina en efectiu al caixer o a una altra persona autoritzada.
