Determinar la necessitat de fons propis de l’empresa és qüestió d’augmentar l’eficiència del conjunt de l’empresa. El capital circulant inclou tant els inventaris (matèries primeres, materials i productes acabats) com l’efectiu (IVA, comptes a cobrar, inversions, fons en comptes bancaris). La manca de fons de maniobra provoca interrupcions en el procés de producció i inestabilitat financera, i l'excés de fons de maniobra comporta costos addicionals per al seu emmagatzematge i manteniment.
És necessari
- - paper;
- - calculadora;
- - informació sobre les característiques de la producció.
Instruccions
Pas 1
La ràtio de circulant és igual a la suma de la norma d’inventari, la norma de treball en curs, la norma de producte acabat i la norma de període futur. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Pas 2
La taxa d’estoc de producció és el consum diari mitjà de matèries primeres, materials, combustible (PC, en rubles) i la taxa d’estoc (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Pas 3
Per trobar la taxa mitjana de circulant (Tdn), calculeu la mitjana ponderada de cada tipus d’activitat de l’empresa.
Pas 4
La taxa d’estoc per a un tipus particular d’activitat és igual a la suma de les existències de transport, corrents i de seguretat. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Pas 5
L’estoc de transport (Ttr) és igual a la durada del lliurament de materials del proveïdor, tenint en compte el temps de tràmit. Si hi ha diversos proveïdors, calculeu la mitjana ponderada.
Pas 6
El stock actual o magatzem (Ttek) és igual al nombre de dies entre lliuraments, dividit per 2.
Pas 7
El material de seguretat (Tstr), per regla general, és igual a ½ del material actual.
Pas 8
La quantitat de capital de treball per als treballs en curs es pot determinar multiplicant el volum de la producció diària mitjana (B), la durada del cicle de producció (TC) i la taxa d’increment dels costos (Knz).
Pas 9
El factor d’increment del cost és igual a la proporció del cost dels treballs en curs (Cn) al cost dels productes acabats (CK) i es calcula mitjançant la fórmula Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Pas 10
El volum de productes acabats (Нгп) al magatzem depèn de la producció diària mitjana (В) i de la durada de l’emmagatzematge dels productes al magatzem (Тхр). És a dir, Hgp = B x Tr.
Pas 11
La durada de l’emmagatzematge d’un lot de productes al magatzem (Tx) inclou el temps de formació del lot (Tfp) i el temps necessari per a la tramitació de documents (Tod).
