Les operacions per a la retirada de fons de la caixa es realitzen amb un enviament de despeses en forma de KO-2. Es formalitza tant en mètodes de processament tradicionals com en processament amb l'ajut de la tecnologia informàtica. El salari s’emet segons la nòmina. S’emet una ordre de sortida d’efectiu per l’import total de l’extracte. Un empleat de comptabilitat l’escriu en una sola còpia. Està signat pel cap de l’organització i el comptable en cap de l’empresa i ha d’estar inscrit al registre de despeses i als documents d’efectiu entrants.
Instruccions
Pas 1
A la part superior, indiqueu el número de sèrie del document. Després ve la data de compilació. En la data de preparació, heu d’indicar la data d’emissió de diners.
Pas 2
El codi de subdivisió estructural s'omple per subdivisions separades d'acord amb els codis que se'ls assignen.
Pas 3
A la columna "compte corresponent": el compte de dèbit al qual pertany l'import emès.
A la columna, el codi de comptabilitat analítica: el codi del sistema de comptabilitat analítica.
A la columna de crèdit: compte 50.
Empleneu el codi de propòsit especial en emetre diners per ordre de finançament específic.
A la columna a emetre: el nom complet de la persona a qui s’emeten els diners.
Pas 4
A la columna del motiu: indiqueu la base de l'emissió de diners. L’import s’indica amb paraules amb majúscula. Tots els espais buits estan ratllats.
A la columna adjunta, indiqueu les dades del document sota el qual s’emeten els diners.
A la columna rebuda: el destinatari escriu l'import rebut en paraules. Tots els espais buits estan ratllats.
A la columna PO: indiqueu totes les dades del document d'identitat del destinatari.
Pas 5
Els diners es poden emetre a la caixa mitjançant un enviament en efectiu de despeses: en cas de pagament de sous, bonificacions, pagues per vacances, avantatges, a compte dels empleats de l’organització, un cop lliurats al banc, previ pagament a proveïdors o fundadors.
