Segons la legislació russa, totes les campanyes han de posar diners gratuïts al banc al seu compte corrent. A més, poden tenir sumes de diners a la caixa de l’organització. Però hi ha l’anomenat límit d’efectiu, que limita la quantitat d’efectiu disponible al final del dia. Aquest document està signat pel cap i aprovat pel banc. En emetre diners a la caixa de l’organització, és necessari emetre els diners correctament, en cas contrari, pot ser que se sentin atrets per sancions.
Instruccions
Pas 1
Per dur a terme l’emissió de sumes de diners a través de la caixa de l’organització, heu de tenir un llibre de caixa. Manté un registre de totes les transaccions en efectiu. Les dades es poden introduir tant a través d’un ordinador com manualment mitjançant el registre de documents d’efectiu entrants i sortints (formulari núm. OK-3).
Pas 2
No cal omplir ni imprimir el llibre de caixa cada dia, només necessita els dies en què es van realitzar les transaccions en efectiu. El llibre de caixa es guarda manualment, al final del període, el llibre està cosit, numerat, segellat i signat pel gestor.
Pas 3
Qualsevol emissió de sumes de diners s’acompanya d’una ordre d’efectiu de despeses (formulari núm. KO-2). S'emplena per a una operació o per a diverses del mateix tipus, per exemple, per al pagament de salaris. En el cas de diverses transaccions del mateix tipus, s’adjunten a la comanda documents justificatius, per exemple, una nòmina.
Pas 4
A l’ordre de sortida de diners, cal indicar les bases per emetre la quantitat de diners, la persona a qui s’emeten i la sol·licitud. La base pot ser la següent formulació: "s'ha emès un informe", "s'han pagat els salaris" i d'altres. Els fitxers adjunts són declaracions, declaracions dels empleats i altres.
Pas 5
Un cop rebut l’import monetari de l’enviament, l’empleat ha de signar l’ordre de sortida d’efectiu. Després, transcorregut el temps, ha d’informar-se del departament de comptabilitat. Els documents justificatius són xecs, rebuts, factures, en què s’ha d’inscriure aquest empleat.
Pas 6
Per demostrar els costos, s’han de justificar econòmicament. Si tot és normal, es redacta un informe anticipat de l'import del document.
Pas 7
Si les quantitats de diners de la caixa s’emeten per salaris, els empleats només hauran de signar a la nòmina i el que emeti el salari, per exemple, el caixer, ha de signar a la butlleta de dèbit.
Pas 8
Els imports emesos s'han de retornar o confirmar com a màxim el termini especificat a l'ordre del titular de l'ordre per a l'emissió de quantitats monetàries a la caixa. Però no fixeu un límit de temps massa llarg per no incórrer en les sospites dels inspectors. Per a les despeses de viatge, l’empleat haurà de presentar-se en un termini de tres dies després de tornar al lloc de treball.
Pas 9
Les quantitats de diners emeses a través de la caixa de l’organització, el comptable ha de publicar al compte 50 "Caixer", al qual es poden debitar els comptes: 70 "Pagaments amb personal per salaris" (quan es paga salari), 71 "Pagaments a persones responsables" (en emetre comptes segons les necessitats de l'organització), 60 "Liquidacions amb proveïdors i contractistes" (en pagar al proveïdor).
