El registre de les transaccions en efectiu es realitza d’acord amb els documents primaris, que s’aproven mitjançant el decret del Comitè Estadístic Estatal de la Federació de Rússia núm. 88. L’anul·lació es fa sobre la base d’un enviament de despeses KO-2 i llibre de registres KO-5.
És necessari
- - Comanda en efectiu de despeses KO-2;
- - Registre comptable KO-5 i KO-2;
- - llista T-53, T-49.
Instruccions
Pas 1
Podeu emetre diners a la caixa per pagar els sous, sota informe de les necessitats de la llar, o lliurar-los als cobradors del banc que us serveixi. Executeu qualsevol desemborsament d’efectiu amb una ordre d’efectiu de despeses KO-2 i realitzeu una entrada al diari KO-3, on guardeu un registre de tots els efectius entrants i sortints, així com al diari KO-5, que és una comptabilitat document dels fons rebuts i emesos.
Pas 2
Empleneu el comprovant d’efectiu de qualsevol forma de processament de dades pel departament de comptabilitat, tant tradicional amb l’ús d’una calculadora i la documentació comptable principal, com amb l’ús d’ordinadors i processament informàtic.
Pas 3
Cada ordre de sortida de caixa ha de tenir un número de sèrie, la signatura del cap de l'empresa i el comptable en cap, la signatura del caixer que emet fons.
Pas 4
Quan es deuen fons a la caixa, indiqueu a la línia "Base" el tipus d'operació per a l'emissió de fons, a la línia "Apèndix" de tots els números i dates dels documents principals que són la base per a l'emissió de fons.
Pas 5
Sense la signatura de persones autoritzades, la retirada de fons de la caixa i l’ordre de sortida d’efectiu executada no són vàlids, de manera que no oblideu tenir en compte aquesta circumstància i obtenir a temps signatures de persones autoritzades del personal administratiu.
Pas 6
Si la cancel·lació es fa sobre la base d'un poder, indiqueu el número i la data del poder emès als enllaços "Apèndix".
Pas 7
En omplir els documents de baixa de la caixa, no es permeten correccions, haureu d’emetre tots els fons el dia d’elaboració de la documentació de despeses (article 7, 9 de la Llei federal 129 F-3).
Pas 8
Si la despesa de la caixa es realitza pel pagament de sous, beneficis o beques, esteu obligats a emetre’ls sobre la base de la nòmina aprovada per Goskomstat núm. 1. Els fulls tenen un formulari unificat T-53, T-49. Per a aquestes quantitats, no haureu de redactar una comanda de despeses en efectiu, sinó que us limiteu a la nòmina. Tot el registre de la despesa serà realitzat pel departament de comptabilitat.
Pas 9
Si algú dels indicats a la declaració no va aconseguir rebre l'import degut en un termini de tres dies, fes un ingrés, escriu un full de despeses i lliura els diners als col·leccionistes.
Pas 10
El comptable de l’empresa està obligat a retenir tots els fons amortitzats a l’hora d’emetre sous, beneficis i beques al dèbit 70, al crèdit 50; salari ingressat al dèbit 70, crèdit 76; quantitats cobrades al dèbit 51, al crèdit 50.
