Cada empresari individual paga diners al proveïdor per la mercaderia i rep diners dels compradors. Aquestes operacions es realitzen amb l'ajut de caixers d'entrada i sortida. El caixer registra els seus números i quantitats al llibre de caixa i el comptable en cap elabora estats financers a partir de les dades del llibre.
És necessari
ordinador, internet, paper A4, paper carbó, bolígraf, segell d’empresa, calculadora, dades d’ingressos i despeses
Instruccions
Pas 1
La forma del llibre de caixa s’aprova pel decret del Goskomstat de Rússia de 18.08.98, núm. 88. Un empresari individual només ha de tenir un llibre de caixa.
Pas 2
Escriviu el nom complet de la vostra empresa a la portada del llibre de caixa.
Introduïu el nom de la unitat estructural al camp adequat si teniu una organització gran.
Pas 3
Escriviu el codi de la vostra organització d’acord amb el classificador rus d’empreses i organitzacions.
Pas 4
Introduïu el mes per al qual s'ha omplert el llibre de caixa i l'any en curs. Escriviu el mes amb paraules, l’any amb xifres àrabs.
Pas 5
En omplir el llibre de caixa, tingueu en compte que cada full es guarda per duplicat i està escrit sota una còpia de carboni. El primer exemplar s’arxiva al llibre de caixa, el segon s’adjunta a l’informe del caixer.
Pas 6
Introduïu el número en xifres àrabs, el mes en paraules i l'any en xifres àrabs al full que empleneu.
Pas 7
Anoteu el número del document d’acord amb el número de les factures entrants o sortints.
Pas 8
A la columna "De qui s'ha rebut o a qui s'ha emès", introduïu el nom de les organitzacions de les contraparts.
Pas 9
El número del compte corresponent, del subcompte s’ha d’indicar d’acord amb els comptes comptables de la recepció-despesa dels fons.
Pas 10
Als camps "Ingressos" i "Despeses", indiqueu l'import de les comandes d'efectiu entrants o sortints, respectivament.
Pas 11
Empleneu la columna "Saldo al començament del dia" d'acord amb el saldo al final del dia anterior.
Pas 12
Sumeu tots els rebuts i despeses de manera seqüencial. Mostra els totals de la recepció i despesa de fons
Pas 13
Resteu l'import de la despesa del rebut. Empleneu el quadre Saldo de final de dia.
Calculeu per separat els costos de sous, beneficis socials i beques. Anoteu l’import al camp corresponent.
Pas 14
A cada full del llibre de caixa, el caixer posa la seva signatura, escriu una transcripció de la signatura. Indica el nombre d’ordres entrants i sortints en paraules.
Pas 15
El comptable posa la seva signatura a cada full del llibre de caixa, escriu el seu cognom i les inicials.
Pas 16
A finals de mes, a la caixa, indiqueu el nombre de fulls numerats i encaixats: el comptable en cap i el gerent van posar les seves signatures, cognoms i inicials. Certifiqueu el llibre de caixa amb el segell de l'empresa.
