El bloqueig d’un compte és una de les mesures més estrictes i efectives dissenyades per evitar la realització d’operacions de despeses que contradiguin les normes de la legislació nacional o per garantir la satisfacció de les reclamacions monetàries contra el deutor. Hi ha diversos motius legals per bloquejar un compte.
El bloqueig d’un compte corrent, corrent o de dipòsit és una restricció temporal a les transaccions de despesa que imposa el banc. En aquest cas, l’abonament de fons entrants a comptes es fa sense restriccions. L’article 858 del Codi civil de la Federació de Rússia estableix dos motius per bloquejar els comptes:
- confiscació de fons al compte: el banc bloqueja una determinada quantitat, però podeu utilitzar la resta de diners;
- Suspensió de transaccions en comptes: el propietari no pot transferir ni retirar fons.
Aquestes mesures provisionals garanteixen la seguretat dels diners destinats a pagar el deute del titular del compte amb el pressupost, la persona jurídica o el ciutadà.
Motius de la confiscació del compte
Les confiscacions de fons són imposades per les autoritats judicials sobre la base d’una decisió judicial o d’una ordre de l’agutzil. Es consideren els motius de detenció:
- una ordre judicial que actuï com a mesura per obtenir una demanda civil en processos penals;
- una sentència judicial utilitzada com a mesura per obtenir una demanda en processos civils;
- el requisit per aplicar a la propietat del cobrament del deutor.
Suspensió d’operacions
La legislació russa preveu diversos motius per a la suspensió de les operacions de dèbit en comptes bancaris. En particular, l'article 76 del Codi Tributari de la Federació de Rússia permet bloquejar els comptes d'empreses i empresaris en cas de:
- incompliment dels requisits de les autoritats fiscals per pagar impostos, o multes, sancions;
- no presentar una declaració en el termini establert;
- prendre una decisió basada en els resultats d'una auditoria fiscal.
El significat d’aquests panys es redueix a proporcionar una oportunitat per cobrar els endarreriments fiscals del contribuent. El compte es pot desbloquejar després de pagar la totalitat del deute al pressupost, o bé sobre la base de la decisió de la Inspecció del Servei Tributari Federal de cancel·lar la suspensió de les operacions.
Un dels motius més freqüents per bloquejar un compte és el compliment dels requisits de la Llei núm. 115-FZ, relativa a la suspensió de transaccions si poden estar relacionades amb blanqueig de diners o finançament del terrorisme. Els legisladors han compilat una llista bastant àmplia de transaccions sospitoses, de manera que els bancs tenen l’oportunitat de suspendre de manera independent les transaccions de dèbit durant un màxim de 5 dies. Durant aquest temps, el titular del compte està obligat a documentar la “puresa” de les transaccions o a aclarir l’origen dels fons que ha rebut.
A més, el banc pot suspendre les operacions fins a 30 dies, amb una resolució de Rosfinmonitoring, o rescindir completament les transaccions de dèbit al compte, en funció de l'extracte corresponent de Rosfinmonitoring, fins a la seva revocació.
