En el procés d'activitat econòmica, els caps d'organitzacions de vegades utilitzen un sistema de liquidació d'efectiu. Com a regla general, aquestes transaccions es realitzen mitjançant la caixa registradora. Igual que amb qualsevol flux de caixa, s’han de documentar i reflectir a la comptabilitat. Com es té en compte l’emissió de fons per a l’informe i com documentar-lo?
Instruccions
Pas 1
Tots els rebuts i retirades d’efectiu s’han de realitzar a través del caixer de l’organització. Com a regla general, aquestes operacions són executades per un caixer o un comptable en cap. Per registrar els moviments d’efectiu, utilitzeu documents com ara una ordre de liquidació d’efectiu, una ordre d’efectiu entrant, un llibre de caixa, un informe de caixa i un informe anticipat.
Pas 2
Per emetre fons contra un informe, heu de dictar una comanda com a cap de l'organització. En aquest document administratiu, indiqueu a quin empleat s’ha d’abonar en efectiu, per a quins efectes i en quin import.
Pas 3
La comanda s’envia al caixer. En funció d’això, comproveu la quantitat de diners a la caixa registradora i la quantitat indicada a la comanda. En cas que els fons siguin insuficients, retireu diners en efectiu del compte corrent mitjançant un talonari de xecs. En comptabilitat, reflecteixi-ho de la següent manera: D50 K51: s'han rebut fons del compte corrent a la caixa de l'organització. Tingueu en compte que l'import del saldo en efectiu a la caixa al final de la jornada laboral no ha de superar el límit.
Pas 4
Després, doneu a l’empleat l’import indicat a la comanda. Executeu l'emissió amb una ordre d'efectiu de liquidació. Assegureu-vos d’indicar-hi el nom complet de l’empleat, les dades del passaport. En aquest document, ha de posar la seva signatura, és a dir, el rebut de diners. Elaboreu també un informe de caixer i un full solt del llibre de caixa. En comptabilitat, reflectiu-ho de la següent manera: D71 K50: fons emesos per a l'informe.
Pas 5
En el cas que sigueu empleats i vulgueu guanyar una certa quantitat de diners per tenir en compte les necessitats de l'organització, poseu-vos en contacte amb el cap de l'organització. Expliqueu la finalitat i la finalitat d’aquest import, per exemple, per a la compra de material d’oficina. Després d’una resposta afirmativa, espereu que es completi la comanda i aneu al caixer portant-vos el passaport. Recordeu que s’ha d’informar de tots els imports presos pel subcompte.
