A cada empresa, on es realitzen transaccions financeres, s’omple el diari de caixa. La forma d’aquest document està unificada, aprovada pel decret del Comitè Estadístic d’Estat de la Federació de Rússia núm. 132. El document indica diàriament la quantitat de diners al començament, al final del dia (torn), les lectures de la caixa registradora.
És necessari
- - el formulari del diari del caixer-operador;
- - documents de l’empresa;
- - instruccions per a KKM;
- - Formulari KM núm. 3.
Instruccions
Pas 1
Al diari de l’operador de caixa es reflecteixen les transaccions financeres, és el document principal per a la comptabilitat. Abans de començar un diari, registreu el formulari KM núm. 4 a l'oficina fiscal a la ubicació de l'empresa. Escriviu el nom de l’empresa a la portada. Per a OPF (Forma organitzativa i jurídica) "empresari individual", indiqueu el cognom, les inicials de la persona registrada com a empresari individual.
Pas 2
Escriviu el nom del departament (servei) per al qual es crea la revista. Això sol aplicar-se a les grans organitzacions. Introduïu el nom de la caixa registradora on es realitzen els xecs. Indiqueu el número, la classe, el tipus i la marca de KKM. Escriviu el número de registre de la caixa registradora i el número del fabricant. Agafeu aquest últim de les instruccions del KKM. Introduïu el nom del programa utilitzat per registrar les transaccions en efectiu. La majoria de les empreses utilitzen 1C, que està estès al mercat del programari.
Pas 3
Escriviu el vostre cognom complet, nom, patronímic, càrrec ocupat. Al principi i al final del dia, empleneu els detalls a la pàgina del diari. Introduïu la data, número de secció. Indiqueu el vostre cognom, inicials a la tercera columna del document. A la quarta columna, escriviu el número de sèrie de l’informe Z, que heu d’eliminar al final del torn. A la cinquena columna, no podeu escriure res, ja que el servei fiscal no hi fa cas.
Pas 4
Indiqueu a la sisena columna la quantitat d’ingressos al començament del dia, a la novena - al final del dia. Normalment, la quantitat de diners al final del dia es trasllada al principi del dia següent. A la desena columna, introduïu l'import dels ingressos per torn (dia). Aquest valor es troba restant de l’import al principi del dia l’import al final del torn. A la setena i vuitena columnes, certifiqueu la informació amb la vostra signatura, la signatura de l’administrador o del comptable en cap.
Pas 5
Com a regla general, el caixer lliura la recaptació a la caixa principal de l’empresa. Per a això, s’elaboren documents de despeses, detalls, els imports dels quals es registren en 11-14 columnes del diari. Si hi ha devolucions de compradors, es realitza un acte en forma de KM núm. 3. D’acord amb aquest document, s’introdueixen els imports que s’emeten als clients. Com a resultat, es generen comprovacions no utilitzades. A les columnes 17-19, introduïu les signatures del caixer, comptable en cap, cap del departament.
