Totes les empreses que reben ingressos en efectiu l’han de presentar a un banc d’acord amb la legislació russa. Per establir relacions amb un banc, una organització ha d’obrir-hi un compte corrent. N’hi pot haver diversos, tant al mateix banc com a diferents.
Instruccions
Pas 1
En obrir un compte corrent, una empresa té establert un límit de saldo en efectiu. El Banc té dret a controlar el límit establert, comprovant si no s’ha superat. El límit de saldo en efectiu es calcula en funció dels ingressos i despeses de l'empresa del trimestre laboral anterior. Si la companyia té previst augmentar el volum d’ingressos, el límit es podrà recalcular en major mesura. Si l'empresa no ha proporcionat al banc informació sobre les facturacions per al càlcul del límit del saldo en efectiu, es pot aplicar una multa, ja que tots els ingressos rebuts es consideraran excedents.
Pas 2
Les quantitats que superin el límit establert estan subjectes al lliurament al banc. Per fer-ho, heu de fer un anunci sobre una contribució en efectiu. Aquest document l’omple un empleat de l’empresa que dona els ingressos o un representant del banc. La majoria dels bancs comercials ofereixen aquest servei. L’anunci d’una contribució en efectiu consta de tres parts: l’anunci en si, un rebut i una comanda. El rebut s’emet a un empleat de l’empresa i s’adjunta a l’ordre de sortida de caixa per confirmar l’operació.
Pas 3
El lliurament de la recaptació al banc es pot fer mitjançant la recollida d’efectiu. Aquest mètode té innegables avantatges. Mitjançant els serveis de cobrament, l’empresa no arrisca res, perquè no ha de lliurar grans quantitats al banc per si sola. I si l’empresa té un acord de cobrament d’efectiu amb el banc, aquest serà en part responsable del límit del saldo en efectiu. L'empresa podrà evitar multes si l'exportació d'efectiu no es produeix per culpa dels col·leccionistes.
Pas 4
Quan transfereix fons amb cobradors, el comptable emplena un full de cobertura, una còpia de la qual queda a l’empresa i l’altra es transfereix al banc. Després d’abonar fons al compte, el banc envia al comptable de l’empresa una ordre commemorativa que confirma l’operació. L’únic desavantatge associat als serveis de cobrament d’efectiu és que l’empresa comporta costos addicionals.
