Factura per pagament anticipat: document sobre la base del qual el comprador accepta del venedor l'import de l'IVA deduït de la manera prescrita pel capítol 21 del Codi Tributari de la Federació Russa. Quant de temps triga a emetre una factura? Com es reflecteix la creació d’una factura d’un avançament amb el programa 1C comptabilitat 8.3?
Segons la legislació tributària, s’haurà d’emetre una factura per pagament anticipat dins dels 5 dies següents a la recepció del prepagament per part del comprador. Si la factura s’emet al final del període d’informe o si l’autoritat fiscal emet el document quan s’envia la mercaderia, l’empresa té problemes.
A més, en cas de diversos prepagaments, dividits en parts, el comptable haurà d’enumerar-los tots a la factura amb antelació.
Registre d’una factura a la comptabilitat 1C 8.3
Després de la transferència del comprador al compte de l'organització de l'import per al lliurament futur, cal reflectir el rebut de diners mitjançant el document "Rebut al compte corrent".
- Obriu la revista "extractes bancaris" (secció "Banc i caixer") i empleneu els camps:
- Tipus d'operació (pagament del comprador),
- Ometem el número de registre i la data (es creen automàticament),
- Pagador (organització de la qual s’ha rebut l’avanç),
- Import - "Publicació".
- Si tot es fa correctament, s'hauria de formar la publicació Дт51 - Кт62.02 "Càlculs dels avenços rebuts".
Com emetre una factura per pagament anticipat a 1C 8.3
1 via: manual
- El document "Factures per pagament anticipat" es crea directament des de "Rebuts al compte corrent";
- Per fer-ho, seleccioneu "Factura emesa" mitjançant el botó "Crea sobre la base".
Mètode 2: automàtic
- Al menú, obriu la pestanya "Banc i caixer", secció "Registre de factures";
- A la revista "Factures per avançament" s'obre un formulari de tramitació on podeu publicar aquesta factura;
- Es col·loca el període de registre de la factura i es prem el botó "Omplir";
- A la part inferior de la pantalla, podeu veure la configuració d’aquest processament, que realitza el propi programa.
La configuració "Numeració de factures" inclou:
- Numeració uniforme de les factures emeses;
- Numeració separada;
- Comptes: Dt62.01 - Kt90.01.1 - reflex del deute
- Dt90.03 - Kt68.02 - IVA carregat.
Després de tots els paràmetres, premem el botó "Executa" i es generen les factures de l'avanç. El millor és comprovar la correcció del farciment, no us penedeixi aquesta vegada. La factura creada es mostrarà amb el prefix "A", número "A1". Per fer-ho, feu clic a l'enllaç situat a la part inferior de la pantalla "Obre la llista de factures per avançar".
Quan no emetre una factura per endavant
- Si es rep un avançament a causa de les properes entregues, que, segons el paràgraf 3 de la clàusula 17 de les Bases, s’aproven. Decret del Govern de la Federació de Rússia de 26 de desembre de 2011 núm. 1137:
- tenen un cicle de producció superior a 6 mesos o estan tributats a un tipus impositiu del 0% o no estan subjectes a impostos, és a dir, n’estan alliberats.
- El Ministeri d'Hisenda explica que no és necessari emetre un pagament anticipat d'una factura si l'enviament es va produir en un termini de 5 dies naturals a partir de la data de recepció del pagament anticipat a compte d'aquest enviament. Les normes són vàlides per al 2019.
