Un extracte bancari és un document financer que reflecteix el moviment de fons en un compte corrent o corrent. És una còpia dels registres del compte corrent del banc.
Què és un extracte bancari
El títol correcte d'aquest document és "extracte bancari". Conté tota la informació sobre transaccions monetàries realitzades des del compte corrent d’una empresa o d’un empresari individual. L'extracte permet al client del banc fer un seguiment del moviment de fons al compte bancari: abonament de fons, pagaments realitzats, comissions bancàries. El banc genera els extractes del compte automàticament diàriament, si hi ha un moviment de fons al compte. En qualsevol cas, el client té dret a sol·licitar un extracte del seu compte corrent en qualsevol moment que li convingui.
Totes les empreses han de complir la disciplina en efectiu. Això significa que l'organització, independentment del tipus de tributació, ha d'emplenar amb precisió el llibre de caixa, on es registren els documents d'efectiu entrants i sortints. Un lloc important en aquest lloc l’ocupen els extractes bancaris: serveixen com a prova de la quantitat d’ingressos en efectiu, les despeses de l’empresa i la base per calcular l’impost sobre la renda o el sistema tributari simplificat o reduir-lo per la quantitat de despeses. En qualsevol cas, els estats financers no poden ser fiables si el comptable no té extractes bancaris actuals.
Com és un extracte bancari
Aquest document estableix:
- la data de la transacció al compte;
- tipus d'operació financera;
- Número de Document;
- BIK del banc del beneficiari;
- compte de corresponsal bancari;
- el compte corrent del pagador;
- el compte corrent del beneficiari.
Els fluxos d'efectiu es mostren a les columnes de dèbit i crèdit. A diferència de les regles comptables, el banc reflecteix la domiciliació de fons del compte per al dèbit del compte i el rebut del crèdit. El comptable de l’empresa ha de comprovar acuradament el compliment dels extractes bancaris amb les operacions de pagament realitzades. En cas de discrepàncies, informe immediatament al banc. Per a la precisió de la comptabilitat, els extractes s’han de conservar juntament amb els documents de despeses (ordres de pagament), per evitar la seva pèrdua.
Si necessiteu obtenir un extracte bancari duplicat, heu d’escriure una sol·licitud al banc. No haurien de sorgir problemes per proporcionar una còpia del document, però el banc cobra una comissió addicional per aquest procediment. Les persones que utilitzen activament el seu compte corrent o corresponent també tenen dret a rebre extractes del seu compte.
Si cal presentar un extracte bancari per presentar-lo a l'autoritat de control, s'ha de certificar mitjançant la signatura de l'especialista que l'ha emès i el segell del banc. En la resta de casos, això no és obligatori.
