El factoring és un conjunt de serveis que proporciona el banc a les empreses que operen de forma diferida. Des del punt de vista de l’empresa, el factoring és la cessió de reclamacions per cobrar.
Tipus de factoring
El factoratge és cada vegada més popular entre els empresaris. Els avantatges són obvis per a tots els participants al mercat de factoring: el venedor rep fons de treball addicional, el comprador rep un pagament diferit, el banc rep una comissió i proporciona fons. El factoring està regulat a l’art. Codi civil de la Federació Russa "finançament contra la cessió d'una reclamació monetària".
El cost dels serveis de factoring confidencial és superior al cost dels serveis de factoring oberts, ja que els riscos de l’empresa de factoring en aquest cas són més elevats.
El factoratge és molt demandat per les empreses joves dinàmiques que experimenten una escassetat de capital de treball.
L’empresa de factoring acredita el fons de maniobra del client i gestiona els comptes a cobrar a canvi d’una comissió. Molt sovint, són els bancs els que actuen com a agents, però, segons la llei, poden ser altres organitzacions comercials i de crèdit que tinguin la llicència necessària. El flux de documents a la factoring és bastant simplificat: cada següent import de finançament es paga en enviar els documents d’enviament al banc. De vegades, les empreses de factoring poden assumir no només funcions de crèdit, sinó també vendes, publicitat i comptabilitat, de manera que el client es pot centrar exclusivament en la producció.
Hi ha diversos tipus de factoring:
- factoring obert (convencional): en aquest cas, el venedor notifica al comprador l’assignació de documents a una empresa de factoring (factures, factures, etc.); el comprador transfereix diners segons el contracte directament a l’empresa de factoring;
- el factoring tancat (confidencial) difereix en el fet que el comprador no coneix la cessió dels drets per reclamar el seu deute amb l’empresa de factoring;
- El factoring amb dret de recurs suposa que l’empresa de factoring pot exigir al creditor el reemborsament del deute si el prestatari es nega a pagar. A la pràctica, els acords de no recurs són extremadament rars.
Esquema d’implementació de factoring tancat
El factoratge tancat s’implementa segons l’algoritme següent:
- el proveïdor envia la mercaderia en forma de pagament diferit;
- l’empresa de factoring rep del proveïdor documents que confirmen l’enviament de mercaderies (factures, factures, actes, etc.);
- l’empresa de factoring paga el deute del comprador fins a un 90% i obté el dret a exigir la devolució del deute del comprador al seu favor;
- al final del contracte, el comprador paga el deute amb el venedor i el transfereix al banc;
- l’empresa de factoring retorna el 10% restant de la transacció menys el cost del servei de factoring tancat;
Si el proveïdor s’enfronta a un comprador sense escrúpols que no compleix les seves obligacions, encara està obligat a pagar la totalitat de l’import a l’empresa de factoring.
Avantatges de la factoring tancada
Per què els empresaris utilitzen serveis de factoring tancats. El motiu principal és que l’empresa pot ampliar significativament la seva base de clients mitjançant unes condicions d’enviament atractives. Les pèrdues d’aquest esquema només són iguals a la quantitat d’interessos que paga al banc per serveis de factoring.
El factoratge tancat no contradiu la llei: art. 382 del Codi civil de la Federació Russa estableix que "per a la transferència dels drets del creditor a una altra persona, no es requereix el consentiment del deutor, tret que la llei o l'acord disposin el contrari".
El factoring tancat proporciona una oportunitat per acreditar deutes i proporcionar un pagament diferit. Al mateix temps, us permet ignorar la prohibició del comprador de treballar amb una empresa de factoring.
Aquest tipus de préstec permet reposar el capital circulant sense garanties, el deute és la cobertura de les obligacions.
