Principis per a l'assignació d'actius i passius en un pressupost personal o familiar. Classificació de Kiyosaki i classificació comptable correcta.
La pedra angular de l’alfabetització financera rau en fer el pressupost personal o familiar adequat. Si decidiu ordenar les vostres finances, heu de començar per això. Com passa amb qualsevol unitat de negoci (empresa, ciutat, estat, etc.), per a una persona física o familiar, el pressupost consta de dues categories: actius i passius, que, segons una regla comptable clau, haurien de ser iguals entre si. El saldo pressupostari ha de convergir. Què es relaciona amb els actius i què passa amb els passius del pressupost personal: això es discutirà més endavant.
El pressupost personal per actius i passius ha guanyat popularitat gràcies, en gran part, a la literatura popular d’alfabetització financera. En particular, el famós autor dels llibres més venuts Robert Kiyosaki escriu sobre això.
Segons Kiyosaki, els béns personals són tot allò que és una font d’ingressos per a una persona o una família, i que no genera ingressos ni comporta només despeses: són passius.
Per exemple, segons la classificació de Kiyosaki, els actius són:
- Diners en dipòsits;
- Valors;
- Immobles de lloguer;
- Un cotxe que guanyava diners, etc.
I els passius, des del punt de vista de Kiyosaki, són:
- Deutes i préstecs;
- Béns immobles utilitzats per a necessitats personals;
- Cotxe personal, etc.
Aquesta classificació, malgrat tota l’autoritat i els mèrits del seu autor, no es pot anomenar correcta, i per això s’explica per què. Si dividiu el pressupost en actius i passius d’aquesta manera, el saldo mai no s’unirà, és a dir, els actius no seran iguals als passius. Es infringeix el principal principi comptable i un pressupost elaborat d’aquesta manera no donarà una idea clara de la situació financera d’un individu o d’una família. Llavors, com identifiqueu correctament els actius i passius del vostre pressupost? Així és com.
Haureu de començar amb els passius. Els passius són fonts d’origen dels fons. Aquí és on una persona o una família van obtenir els seus diners. Els passius poden ser de dos tipus:
- Propis: aquells que la pròpia persona va guanyar o va rebre de forma gratuïta.
- En préstec: aquells que una persona ha prestat i que ha de retornar.
Una persona pot utilitzar aquests passius i altres passius per invertir en actius. Els actius són formes d’invertir fons. A això s’assignen les fonts. També poden ser de dos tipus:
- Efectiu: emmagatzemat o gastat en efectiu.
- Propietat: propietat en forma de propietat.
Amb aquesta classificació, sempre es respectarà el balanç: els actius sempre seran iguals al passiu. Una persona no pot distribuir més o menys fons dels que hi ha a les seves fonts.
Al seu torn, els actius monetaris d’una persona o família també es poden dividir en diverses categories:
- Fons per a necessitats actuals: els diners que es gasten per cobrir les despeses mensuals i que no s’estalvien;
- Fons de reserva (coixí de seguretat financera): una reserva personal destinada a ser utilitzada en cas de situacions de força major;
- Estalvi (estalvi): fons monetaris creats per pagar despeses importants que una persona no pot pagar amb els seus ingressos mensuals;
- Inversió (capital): diners invertits en actius generadors d’ingressos.
Si comparem una classificació comptable tan correcta d’actius i passius amb la classificació de Robert Kiyosaki, podem dir que els actius poden ser:
- Ingressos generadors de rendibilitat;
- Consumible: no genera ingressos, genera despeses.
Però, en qualsevol cas, tot això és actiu: formes de distribució de fons i no pas, com afirma Kiyosaki.
En conclusió, recordeu algunes regles importants per a la formació d’actius i passius del pressupost.
Regla 1. Amb un augment de la quota de fons propis en passius, augmenta l’estabilitat financera del pressupost i el nivell de situació financera.
Regla 2. Amb un augment de la quota de fons retinguts en actius en relació amb els gastats en necessitats actuals, augmenta el nivell de situació financera i de riquesa.
Regla 3. Amb un augment de la quota d’actius que guanyen, el nivell de situació financera creix.
Ara ja sabeu què són els actius i què són els passius. Comenceu a ordenar les vostres finances assignant adequadament el vostre pressupost a actius i passius.
