La situació de reemborsament sorgeix més sovint després de l’entrada en vigor del contracte de compravenda en relació amb la compra de béns de qualitat inadequada. El venedor pot realitzar aquesta operació a través del caixer o del compte corrent de l'organització. Si els fons es retornen en efectiu, s’ha de tenir en compte el període de devolució: el dia de la compra o posterior. En el primer cas, els diners s’emeten des de la caixa operativa, en el segon, des del principal.
Instruccions
Pas 1
Llegiu l’acord de compravenda, que hauria d’indicar en quines condicions, segons quins actes legislatius i en quin termini es retornen els béns, es perjudiquen o es reemborsen íntegrament.
Pas 2
Escriviu una declaració per duplicat adreçada al cap de l’organització venedora sobre la devolució de la mercaderia, les infraccions constatades i el mètode de devolució de fons, referent al contracte de venda i als actes legislatius. Adjunteu a la sol·licitud un rebut, rebut o ordre de pagament que confirmi el pagament d’aquest lliurament. A la còpia de la sol·licitud, el cap de l’organització del venedor ha de signar i rebre la data. Aquest document és la base per elaborar una comanda de despeses en efectiu per a la devolució.
Pas 3
Si teniu un empleat que resol problemes de devolució, escriviu-li un poder perquè pugui representar els interessos de l'empresa a l'organització del venedor.
Pas 4
En tornar la mercaderia, el venedor ha d’elaborar una factura de devolució en dos exemplars. Et lliura una còpia, la segona s’adjunta a l’informe de productes bàsics.
Pas 5
Vostè o el seu representant han de presentar la factura al departament de comptabilitat del venedor després de rebre els fons.
Pas 6
Si es fa un reembossament a la caixa operativa d’un xec KKM, el venedor haurà de signar en aquest document el gestor i redactar un acte en forma de KM-3.
Pas 7
Si el reembossament prové de la caixa registradora principal, el venedor elabora un enviament de despeses (F. núm. KO-2), en el qual vostè o el seu representant han de signar, datar i escriure l'import rebut amb paraules.
Pas 8
Basant-se en una factura de devolució del venedor, en una sol·licitud de devolució de mercaderies i recepció de fons, es redacta un rebut en efectiu.
Pas 9
Si no teniu cap xec de caixa registradora, es pot confirmar el fet de la compra amb altres documents (justificant de venda, targeta de garantia, etc.).
Pas 10
Si la devolució es fa a través del compte corrent, el venedor transfereix els fons en funció de la sol·licitud de devolució de la mercaderia, la factura de devolució.
Pas 11
Si els fons pagats anteriorment a través del compte corrent es rebien de proveïdors i contractistes, completeu les entrades següents: Dt. 51 - CT 60.01.
Pas 12
Si realitzeu un reembossament d’avenços de proveïdors i contractistes, les transaccions seran les següents: Dt. 51 - TC. 60,02.
