La cartera de préstecs significa l’agregat dels saldos de l’import del deute principal de les operacions actives de crèdit en una data determinada. Al seu torn, tots els principals riscos estan relacionats amb la qualitat i l'estructura de la cartera de préstecs.
Instruccions
Pas 1
Calculeu la cartera de préstecs bruts. Es pot determinar resumint el deute perllongat, urgent i vençut, que està disponible per a totes les operacions de crèdit actives.
Pas 2
Dividiu la cartera de préstecs per tipus de clientela en interbancari i client. La cartera de préstecs interbancaris significa l’import de les inversions creditícies que es mantenen en altres bancs durant una data determinada. La cartera de clients de préstecs ha d’incloure l’import del deute que tenen altres clients: empreses comercials de propietat estatal, particulars, sector privat, organitzacions financeres no bancàries.
Pas 3
Determineu el valor de la cartera neta de préstecs. Es pot calcular com la diferència entre la cartera bruta i la quantitat de reserves destinades a cobrir tot tipus de pèrdues en diverses operacions de crèdit. Aquest valor representa la quantitat d'inversions de crèdit que realment es poden retornar al banc a la data en qüestió.
Pas 4
Calculeu la mida de la vostra cartera de préstecs ponderada pel risc. Aquí cal tenir en compte diversos criteris, els fonamentals dels quals són: qui és la contrapart de la transacció de crèdit, si té una avaluació de qualificació externa, el mètode per garantir el compliment de les obligacions derivades del contracte de crèdit vigent. Per a cada grup específic de risc de crèdit, l'import de la provisió per cobrir tot tipus de pèrdues creades per a aquest grup es dedueix del saldo pendent. A continuació, l’import rebut s’ha d’ajustar al grau de risc especificat. En aquest cas, la suma dels valors totals resultants per a tots els grups de risc de crèdit disponibles representarà el valor de la cartera de préstecs ponderada pel risc.
Pas 5
Tingueu en compte que la cartera de préstecs ha d’incloure tot tipus de préstecs concedits a clients (persones físiques i jurídiques) i altres operacions similars (avals bancaris executats, comptabilització de factures de productes bàsics, descoberts, factoring).
