L’anàlisi financera del banc permet determinar la seva liquiditat i la seva capacitat per funcionar en condicions modernes. Analitzant els indicadors de rendiment i les operacions en curs, la direcció de l'entitat de crèdit determina una política a llarg termini i planeja un desenvolupament posterior, basat en les tendències potencials i reals.
Instruccions
Pas 1
Realitzar una anàlisi estructural del balanç. Per fer-ho, cal elaborar una taula d’actius, passius i partides fora de balanç de les activitats del banc. Desagrupeu les inversions, els ingressos, les despeses i els passius de l’empresa per tipus i calendari. Determineu els indicadors de la proporció de fons prestats i inversions bancàries. A partir d’aquestes taules, es determina l’àrea de mercat en què es concentren la majoria de les operacions del banc i els riscos associats als canvis en l’estructura d’actius i passius.
Pas 2
Prepareu un compte de pèrdues i guanys bancari per determinar el rendiment comercial. Analitzeu aquests indicadors i esbrineu els principals tipus de despeses i fonts d'ingressos de l'entitat de crèdit. Identifiqueu les operacions que tenen un major impacte en la línia de fons. Avalueu l’eficàcia de l’estructura d’actius i passius i la tasca del banc durant el període d’informe.
Pas 3
Analitzeu l’adequació del capital, que revelarà el grau d’estabilitat de la base de capital i la seva suficiència per cobrir les pèrdues derivades de diversos riscos. Basant-se en els indicadors de la composició del capital i dels actius del banc, prediu l'estat de l'adequació del capital per al futur.
Pas 4
Avaluar els riscos del banc associats a l'incompliment de les seves obligacions per part de les contraparts. Per fer-ho, elaboreu taules de préstecs per venciment, tipus i estructura de la cartera de préstecs. A partir de les dades rebudes, determineu la qualitat de la política de crèdit del banc.
Pas 5
Determineu els riscos de l'entitat de crèdit, que estan associats a canvis adversos en els tipus de canvi o en el valor de mercat dels instruments financers. Esbrineu el grau d’influència d’aquests factors en la situació financera del banc.
Pas 6
Calculeu la liquiditat del banc. A partir de les dades rebudes, determineu l’estat de la qualitat de la gestió de la liquiditat, l’estabilitat de la base de recursos, les tendències en l’estat de càlcul, etc.
