La carta de crèdit és una transacció en què el comprador indica al banc que pagui la quantitat acordada de diners del seu compte al venedor en un període de temps determinat, després que hagin proporcionat els documents indicats pel contracte.
Concepte i essència d’una carta de crèdit
Amb les cartes de crèdit es poden distingir tres grups de participants. Es tracta de sol·licitants - pagadors de la carta de crèdit, beneficiaris - destinataris del pagament segons la carta de crèdit, el propi banc, que actua com a garant de la transacció entre les parts. Aquesta forma d’assentament es practica en el comerç exterior i interior.
Com funciona una carta de crèdit a la pràctica? Per exemple, el venedor i el comprador van signar un acord de subministrament, però no estan preparats per treballar en un pagament anticipat a causa dels alts riscos d’impagament o impagament de la mercaderia. Llavors, el comprador sol·licita al banc que obri una carta de crèdit per l'import del contracte. Es negocien les condicions en què s’ha de domiciliar els diners al compte del venedor. Això, per exemple, la provisió de documents d’enviament (coneixement, factura). Com menys confiança existeix entre les empreses, més àmplia és la llista de documents. La sol·licitud de carta de crèdit també conté el nom del beneficiari, el tipus de carta de crèdit, la data d’obertura i altres paràmetres.
El venedor, que ha rebut la notificació de la carta de crèdit rebuda, proporciona al banc el document estipulat pel contracte i rep els seus diners per la mercaderia.
Aquests serveis no són proporcionats pels bancs de forma gratuïta. El comprador paga la comissió per obrir una carta de crèdit, que varia en funció del banc.
Els avantatges de la forma de liquidació de la carta de crèdit es troben en garanties addicionals de pagament per al proveïdor, control del compliment dels terminis de lliurament per part dels bancs. Desavantatges: en un flux de documents complexos i altes comissions bancàries.
Classificació de cartes de crèdit
Avui en dia, hi ha molts tipus de cartes de crèdit, entre les quals el pagador pot triar la millor per a ell mateix.
A Rússia, les cartes de crèdit es divideixen en els grups següents:
- revocable i irrevocable - avui totes les cartes de crèdit són irrevocables;
- confirmat i sense confirmar;
- cobert (dipositat) i garantit.
Segons la carta de crèdit confirmada, un altre banc (que no sigui l’emissor) està obligat a pagar la totalitat de l’import a favor del beneficiari després de la presentació de documents que compleixin les condicions de la carta de crèdit, independentment de la transferència de diners a aquest.. Si no hi ha cap obligació d’un altre banc, la carta de crèdit no està confirmada.
Segons una carta de crèdit coberta, el banc transfereix tot l'import al compte de cobertura del banc del beneficiari a costa del pagador o del préstec.
La majoria de les cartes de crèdit estan descobertes. Segons ells, el banc no transfereix diners al compte del beneficiari, sinó que li dóna l'oportunitat de cancel·lar l'import requerit del seu compte corresponent.
També hi ha altres tipus de cartes de crèdit. En virtut d’una carta de crèdit amb una clàusula vermella, el proveïdor pot rebre un pagament anticipat abans de la presentació dels documents d’enviament. L / C giratori s’utilitza per a enviaments regulars i té la capacitat de renovar-se automàticament.
Una carta de crèdit transferible permet transferir part d’una carta de crèdit a altres beneficiaris.
