Els fons es poden dipositar al caixer d’una empresa de diverses maneres. Potser es tracta de fons que s’han retirat del compte corrent i que han contribuït a pagar sous, o potser es tracta d’ingressos per vendes. Però, d’una manera o altra, cal documentar adequadament la seva recepció.
Instruccions
Pas 1
Per a qualsevol rebut de fons a la caixa de l’empresa, elaboreu un rebut en efectiu (formulari núm. KO-1). S’ha d’escriure en un exemplar i signar-lo el gerent o el comptable en cap i el caixer. Aquest document consta de dues parts: la comanda i el rebut. En ambdues parts, indiqueu la base per a la recepció de fons, per exemple: "Ingressos".
Pas 2
A continuació, estampeu l’organització al rebut, arrenca-la o talla-la al llarg de la línia de tall. Inscriviu aquest formulari al registre d’aquests formularis, doneu el rebut amb totes les signatures i el segell a la persona que va lliurar els diners i fixeu l’ordre de rebut a l’informe del caixer.
Pas 3
Reflecteix també la recepció de fons a la comptabilitat. Com a regla general, totes les operacions de dipòsit en efectiu es reflecteixen al dèbit del compte 50 "Caixer de l'organització", al qual s'obre el compte a crèdit, d'acord amb la base. Д50 "Caixer" К91 "Altres ingressos i despeses" subcompte " Altres ingressos ": el rebut dels ingressos en efectiu es reflecteix en el pagament;
Д50 "Caixer" К62 "Acords amb compradors i clients": es reflecteix el rebut dels compradors;
Д50 "Caixer" К75 "Assentaments amb fundadors": es reflecteix la recepció de fons dels fundadors;
Д50 "Caixer" К71 "Liquidacions amb persones responsables": es reflecteix la devolució de l'import responsable;
D50 "Caixer" K73 "Acords amb personal per a altres operacions": reflecteix el rebut dels empleats de l'organització.
