El llibre de caixa és un document obligatori que reflecteix totes les transaccions amb efectiu que passen per la caixa de l’organització. Només hi ha un llibre de caixa per a l’organització, s’ha de numerar, cosir i segellar amb un segell. El nombre de fulls del llibre està certificat per la signatura del gestor i del comptable. S'utilitza durant un any d'informe; al final, s'inicia un nou llibre de caixa.
Instruccions
Pas 1
El llibre de caixa es guarda en un formulari especial aprovat. Al començament de cada any, es reinicia la caixa. S'ha d'emplenar per a cada dia, encara que només es realitzi una transacció amb efectiu. Podeu adquirir una revista en una papereria en el formulari prescrit, al principi de l’any s’haurien de numerar totes les pàgines, arxivar i segellar el llibre de caixa i només aleshores, cada dia, el llibre de caixa. emplenats i en ordre cronològic.
Pas 2
A l'últim full orlat hi ha una inscripció "En aquest llibre, lligats i numerats … fulls", que indica el nombre de fulls del llibre. Podeu guardar un llibre de caixa en format electrònic en un programa especial, com ara 1C: Comptabilitat. Heu d’imprimir fulls del futur llibre de caixa per a cada dia en què hi hagués almenys un moviment i, a final d’any, arxivar el llibre de caixa, segellat i signat pel cap de la vostra organització i, si hi ha cap comptable, després per la seva signatura també.
Pas 3
El llibre de caixa del formulari generalment aprovat consta necessàriament de dues parts: l’informe de caixer i el full solt del llibre de caixa. En el formulari comprat del llibre, tots els registres es fan amb un bolígraf amb paper carbó, l’altra còpia resultant serà l’informe del caixer, s’haurà d’arrencar i emmagatzemar per separat.
Pas 4
Si una organització guarda un llibre de caixa en format electrònic, cosa que es recomana, per a cada dia s’han d’imprimir els efectius de sortida i recepció d’efectius, l’informe del caixer i un full solt, de fet, s’hauria d’obtenir un llibre de caixa, que consisteix en de dues parts que són totalment idèntiques en suma. Els fulls que contenen estan numerats pel propi programa en ordre cronològic des de principis d’any; no cal assignar manualment els números de pàgina. A l'última fulla solta mensual, es posa el nombre de fulls de caixa per mes i, per a l'any de presentació, el nombre de fulls per any a l'últim full.
