La liquiditat és un indicador de la fiabilitat d’una empresa, del seu grau de solvència. En conseqüència, com més gran sigui la liquiditat, més confiança tindrà l’empresa.
És necessari
Balanç empresarial
Instruccions
Pas 1
Per determinar els indicadors de liquiditat de l’empresa, s’utilitzen les dades dels estats financers. La liquiditat és la capacitat nominal d’una empresa per pagar el seu deute corrent només a costa dels actius corrents. Distingir entre liquiditat actual, ràpida i absoluta.
Pas 2
La liquiditat actual (ràtio de cobertura) és la relació entre el volum d’actius corrents d’OA menys els comptes per cobrar a llarg termini de DZ i el deute dels fundadors de la companyia per contribuir al capital autoritzat de ZUK als passius corrents de TP (passius a curt termini). Per calcular, utilitzeu la fórmula següent: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, on K1 és la ràtio de liquiditat actual. Agafeu les dades del balanç, formulari 1: K1 = (línies 290 - 230 - 220) / (línies 690 - 650 - 640)
Pas 3
Es considera que la liquiditat actual es troba dins del rang normal si el valor de l'indicador oscil·la entre 1,5 i 2,5 (depenent de la indústria de l'empresa). Si el coeficient és inferior a 1, les capacitats financeres de l’empresa són inestables, hi ha un alt risc financer.
Pas 4
Liquiditat ràpida: possibilitat d’amortització urgent del deute en una situació d’emergència a causa d’actius corrents molt líquids (inversions financeres a curt termini, efectiu, etc.). Matemàticament, aquesta és la proporció entre el volum d’actius corrents amb una elevada liquiditat de TA menys els inventaris de MPZ i el passiu corrent de TP. Utilitzeu la fórmula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (línies 240 + 250 + 260) / (línies 690 - 650 - 640).
Pas 5
Liquiditat absoluta: amortització a costa només d’efectiu gratuït o d’actius equivalents a ells. El coeficient és igual a la proporció de la suma d’actius en efectiu del DS i de les inversions a curt termini de KV amb els passius corrents del TP. Utilitzeu la fórmula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (línies 260 + 250) / (línies 690 - 650 - 640). Es considera que el valor de l’indicador està dins del rang normal si és superior a 0, 2, és a dir, el vint%.
