La planificació és una part integral del procés de gestió de fluxos d’efectiu. Permet veure la situació financera real de l’empresa, avaluar-ne la solvència i fer les previsions necessàries. Una de les eines de planificació financera és la preparació d’un calendari de pagaments.
És necessari
dades sobre comptes a cobrar i a cobrar
Instruccions
Pas 1
El calendari de pagaments inclou dades sobre els rebuts en efectiu a l’empresa i els seus pagaments. Normalment es compila trimestralment, desglossat en mesos o períodes més curts. En utilitzar-lo, haureu de fer un seguiment de l’estat de la producció, l’inventari, els comptes per cobrar i els deutes. Representa un pla per al moviment de diners a curt termini i s’aprova dins dels límits i les capacitats de l’empresa.
Pas 2
La primera secció del calendari reflecteix les despeses, és a dir, tots els propers pagaments i transferències de fons, a la segona, tots els rebuts esperats. Cal que hi hagi igualtat i, en el millor dels casos, un excés d’ingressos per sobre de les despeses. El seu principal objectiu és evitar els buits entre els ingressos i els pagaments quan l’empresa no té els fons necessaris.
Pas 3
L’ús del calendari de pagaments us permet identificar errors financers, manca de fons, reserves. Ajuda a entendre els motius de les situacions negatives predominants i a determinar les mesures per eliminar-les. Per elaborar-lo, es requereixen els documents següents: un pla de venda de productes, estimacions de costos de producció, contractes, factures, un pla d’inversió de capital, calendaris de pagament salarial, extractes de compte de l’organització amb els annexos corresponents.
Pas 4
El procés de compilació d’un calendari de pagaments consta de diverses etapes. En primer lloc, heu de triar un període de planificació. Pot ser un trimestre, un mes, una dècada o fins i tot una setmana. En segon lloc, el volum de vendes previst es determina en funció del volum de producció del període seleccionat i dels canvis en els saldos. En tercer lloc, es calcula la quantitat de possibles fluxos d'efectiu. A continuació, s’estimen els costos esperats i es determina el saldo. Representa la diferència entre els imports que s’hauran de percebre i les despeses del període objecte de revisió. Com a resultat del resum, es revela una manca o un excedent de fons a l'empresa.
Pas 5
El saldo esperat d’ingressos i despeses es compara amb l’estoc mínim de seguretat disponible dels fons. Si el valor dels pagaments previstos resulta ser superior als ingressos, tenint en compte els saldos dels comptes, això pot indicar un deteriorament de la situació financera. L’excedent testimonia el funcionament estable de l’empresa i la seva solvència.
Pas 6
El calendari de pagaments us permet gestionar els comptes a cobrar i cobrar, rebre ràpidament informació sobre els fluxos d’efectiu, determinar la necessitat d’un préstec a curt termini i permetre evitar discrepàncies en el moment dels pagaments i liquidacions.
