- Autora Isaiah Gimson [email protected].
- Public 2023-12-17 02:55.
- Última modificació 2025-01-24 12:08.
Les tarifes dels empleats són reemborsaments de despeses de viatge durant els horaris comercials per encàrrecs comercials. Segons el decret del Ministeri d'Hisenda de la Federació de Rússia núm. 03-05-04 / 112 de data 4 de maig de 2006, tots els pagaments relacionats amb la indemnització de viatge no fan referència a les quantitats pagades per treball. De manera que en revisar els inspectors de la inspecció fiscal o laboral no hi hagi problemes i malentesos, caldrà documentar tots els costos.
És necessari
- - descripcions de llocs de treball;
- - ordre;
- - notificació al departament de comptabilitat;
- - un informe anticipat.
Instruccions
Pas 1
Elaboreu descripcions de feina per a tots els empleats que pagueu per ordres de treball relacionades amb els viatges. En aquest document, proporcioneu una descripció detallada del procediment de treball de viatge i del procediment de compensació del viatge. Podeu especificar que emetreu documents de viatge o pagareu una quantitat determinada en determinats dies si el viatge està relacionat amb alguna cosa més que amb el transport públic.
Pas 2
Emetre una comanda. No hi ha cap formulari unificat per a aquest document, així que escriviu la comanda de forma gratuïta. Indiqueu tots els noms complets dels empleats, la posició, el número de la unitat estructural, el departament, és a dir, tothom a qui reemborseu el viatge, que podeu indicar en un ordre de llista. Si pagueu la tarifa d’algú mitjançant l’emissió de documents de viatge i, per la resta, en efectiu o d’altres maneres, feu una comanda separada per a tothom amb números de sèrie diferents. A les comandes, descriviu quins tipus de compensació s’hauria de donar als empleats, en quin import i en la data de la compensació mensual.
Pas 3
Envieu una notificació al departament de comptabilitat sobre l’emissió de pagaments d’indemnització. Si teniu previst emetre'ls per separat del salari, indiqueu la data de pagament a la notificació.
Pas 4
Al final del període d'informe, tots els empleats que han rebut una indemnització de viatge han de presentar un informe previ sobre els fons utilitzats amb els documents adjunts: bitllets de transport, xecs de gasolina.
Pas 5
D'acord amb la decisió dels directius del Banc Central de la Federació de Rússia núm. 40 de 22 de setembre de 1993 i la clàusula 11 sobre el procediment per a la realització de transaccions en efectiu, els informes s'han de presentar dins dels tres dies hàbils següents a la finalització de la informació financera punt. Si no es compleix aquest requisit, l'auditoria de les autoritats fiscals pot comportar tristes conseqüències. El gestor i el comptable en cap seran acusats d’una multa administrativa enorme per incompliment del procediment de comptabilitat financera.
