L’anàlisi dels estats financers és una avaluació de la solvència, la solvència, la rendibilitat i l’atractiu inversor de l’empresa. L’anàlisi dels informes de l’empresa permet als possibles socis concloure que cal treballar més amb ella.
Instruccions
Pas 1
Per dur a terme una anàlisi de forma ràpida i eficient, no és necessari tenir a mà tots els informes de l'empresa. Això requereix només dos formularis: "Balanç de situació" i "Compte de pèrdues i guanys". És bo si hi ha una oportunitat de veure els indicadors en dinàmica durant 2-3 anys.
Pas 2
A l’hora d’analitzar els estats financers, cal parar atenció als indicadors absoluts, que permeten jutjar les fonts de finançament de què disposa l’empresa, la seva despesa, la disponibilitat i distribució de beneficis i la disponibilitat de recursos financers. En aquest cas, cal identificar els elements més problemàtics, així com comparar els seus indicadors amb períodes anteriors d’informe (per exemple, volums de treballs en curs, deutes i deutes vençuts, etc.).
Pas 3
A més, es realitza una anàlisi horitzontal de tots els indicadors dels estats financers. Al mateix temps, es determina el canvi en les ràtios percentuals durant diversos anys. Per exemple, es calcula el creixement dels ingressos, ingressos nets, interessos i préstecs, actius fixos i altres partides.
Pas 4
A més, es realitza una anàlisi vertical, que implica calcular la participació de cada indicador d’informació en el volum total. Per exemple, el percentatge de comptes vençuts pendents de la quantitat de passius a curt termini, la quota de productes acabats en el volum d’inventaris.
Pas 5
A més, es revela la tendència de l'activitat de l'empresa. Per a això, els indicadors del període base es prenen com a 100 per cent i els valors dels períodes següents es calculen sobre la base d’aquest, cosa que ens permet preveure el treball de l’empresa per al futur.
Pas 6
A més, a l’hora d’analitzar els estats financers, es calculen una sèrie de ràtios (rendibilitat, liquiditat, solvència) que permeten dir sobre el compliment de les activitats financeres de l’empresa amb les normes generalment acceptades.
Pas 7
En alguns casos, a l’hora d’analitzar els estats financers, és útil comparar els indicadors obtinguts amb la mitjana del sector o amb els indicadors de les empreses competidores per tal d’identificar el lloc de l’empresa al mercat.
