Després que una persona jurídica o un empresari individual obri un nou compte bancari, està obligat a notificar-ho a les autoritats reguladores en un termini de set dies. Els termes i el procediment per informar de l’obertura d’un compte corrent estan determinats per la Llei federal núm. 212-FZ de 24 de juliol de 2009 i el Codi Tributari de la Federació Russa.
Instruccions
Pas 1
Determineu la data a partir de la qual es compta la data límit per al missatge sobre l'obertura d'un compte corrent. Basat en la carta del Banc Central de la Federació de Rússia núm. 01-17 / 2700 de data 24 de juny de 2005, aquesta data es determina pel dia en què es faci la inscripció corresponent al Llibre de registre de comptes oberts. Segons l'art. 23 del Codi Tributari de la Federació Russa i art. 28 FZ-212 de 24.07.2009, es fixa un termini de set dies per informar a la Inspecció del Servei Tributari Federal, al Servei Tributari Federal i al Fons de Pensions de Rússia sobre l'obertura d'un compte corrent. Si no es compleixen aquests terminis, segons l'art. 118 del Codi Tributari de la Federació de Rússia, l’IFTS imposa una multa a l’empresa per import de 5.000 rubles i segons la primera part de l’art. 15.33 del Codi d'Infraccions Administratives de la Federació de Rússia FSSS i PF cobren una multa per valor de 1.000 a 2.000 rubles.
Pas 2
Compileu un missatge escrit sobre l’obertura d’un compte segons els formularis establerts per les autoritats reguladores. Per a l'IFTS, es tracta del formulari núm. С-09-1, establert per l'Ordre núm. MM-3-09 / 11 del Servei Tributari Federal de Rússia de data 21 d'abril de 2009. La FSS i la FIU tenen els seus propis formularis, que es poden obtenir contactant amb la sucursal més propera o compilant-se de qualsevol forma. Assegureu-vos d’indicar a la sol·licitud les dades de l’empresa i les dades del compte obert. Certifiqueu el missatge amb la signatura del cap i el segell de l'empresa.
Pas 3
Envieu el missatge compilat per duplicat a les autoritats reguladores. Ho ha de fer el cap de l’empresa o una persona autoritzada per a la qual s’hagi expedit el poder corresponent. Verifiqueu que tots dos missatges tinguin el mateix segell entrant que coincideixi amb la data actual.
Pas 4
Recupereu-ne un exemplar que guardeu a la correspondència de sortida de l'empresa. Notifiqueu-vos que l'autoritat reguladora ha acceptat i aprovat el vostre avís.
Pas 5
Notifiqueu els serveis de supervisió sobre l’obertura d’un compte corrent per correu si no podeu dur a terme aquesta acció personalment. Especifiqueu amb antelació quin tipus d'enviament accepta la inspecció territorial del Servei Tributari Federal i els fons. Envieu una carta certificada amb una descripció del fitxer adjunt. Assegureu-vos de guardar tots els rebuts per si sorgeix alguna controvèrsia.
