Els empresaris i les empreses amb comptes bancaris fan pagaments per obligacions monetàries que sorgeixen en el procés de relacions econòmiques, sovint en forma no en efectiu. Però no sempre es pot prescindir de les liquidacions en efectiu, ja que el pagament de salaris, dietes de viatge i la venda de béns o serveis a la població implica l’ús d’efectiu.
Instruccions
Pas 1
Les liquidacions en efectiu són pagaments realitzats amb efectiu pertanyent a empresaris o empreses per a la venda d’obres, serveis o béns. Per rebre, gastar i emmagatzemar fons, les organitzacions han de tenir una caixa equipada.
Pas 2
Els fons en efectiu de les organitzacions, inclosos els rebuts al banc, es poden utilitzar per satisfer les necessitats sorgides durant el funcionament. Les operacions més habituals per cancel·lar diners en efectiu a la caixa de l’organització:
- pagament de sous, beneficis i bonificacions als empleats de l’organització;
- lliurament de fons al banc;
- compra de productes agrícoles;
- les despeses de viatge;
- transaccions de despesa per a necessitats comercials i de producció.
Pas 3
La retirada de fons de la caixa es realitza únicament sobre la base de documents de despesa: comandes en efectiu, nòmines. Per a aquelles persones que no s’inclouen a la taula de personal, l’emissió es realitza segons les ordres de despesa emeses per a cada persona. En el cas d’emetre diners en efectiu a particulars sobre documents de despeses, el caixer ha de requerir un passaport per identificar la persona.
Pas 4
L’emissió només es pot fer a la persona que té les dades indicades al full de despeses. L’emissió a una altra persona només s’efectua sobre la base d’un poder, que queda als documents en efectiu. L'emissió de fons a la caixa no es carrega sense la signatura del destinatari al document de despeses, ja que aquest és un criteri obligatori per a l'execució de qualsevol document relacionat amb transaccions de despeses.
Pas 5
L'emissió de fons a compte es pot realitzar a costa dels ingressos rebuts, del saldo de diners a la caixa i a costa dels fons rebuts del banc. L’emissió de fons responsables només es realitza amb la condició d’un informe sobre els imports emesos anteriorment. La cancel·lació es realitza després que l’empleat que va rebre els fons informés de l’efectiu gastat mitjançant la presentació de l’informe sobre l’ús dels fons.
Pas 6
L’efectiu que es conserva a la caixa de l’empresa no ha de superar els límits establerts a l’empresa en total; s’ha de lliurar al banc on es dóna servei a l’organització per tal d’acreditar-lo als comptes corrents de l’empresa.
