Les organitzacions dedicades a activitats financeres i econòmiques han de complir la disciplina en efectiu. L’emissió, l’acceptació i l’emmagatzematge d’efectiu es realitzen mitjançant la caixa de l’organització. També hi pot haver segells, lletres de canvi, xecs i altres valors. Els administradors han de fer un seguiment de l’efectiu i mantenir la disciplina en efectiu.
Instruccions
Pas 1
En primer lloc, designeu un empleat que serà responsable de totes les transaccions en efectiu. Si teniu un lloc de caixer a la plantilla de personal, se li assignen aquestes responsabilitats. Feu un contracte de treball amb ell, així com un document sobre la total responsabilitat financera individual. En absència d’aquest empleat, la responsabilitat recau en les espatlles del comptable en cap o del propi gerent.
Pas 2
Equipar una sala per emmagatzemar i emetre fons des de la caixa de l’empresa. Tingueu en compte que ha de ser un lloc segur amb caixes fortes.
Pas 3
Per tal que pugueu guardar diners en efectiu a la caixa, envieu el càlcul del límit d’efectiu al banc que us serveixi abans del nou any natural. En aquest document, indiqueu els ingressos dels darrers tres mesos, la quantitat de diners pagats, la renda mitjana diària i altra informació.
Pas 4
Executeu totes les transaccions en efectiu mitjançant formularis especialment dissenyats. Per exemple, quan emeteu fons per a un informe, redacteu una ordre de despeses en efectiu. En cas que l’empleat retorni els imports comptables no utilitzats, emetre una ordre de rebut en efectiu. Si ha presentat documents que acrediten les despeses, empleneu un informe anticipat.
Pas 5
Al final del dia, traieu una fulla solta per al llibre de caixa i un full per a l’informe del caixer. Aquestes operacions s'han de fer en cas que es registri un flux de caixa.
Pas 6
En el cas que tingueu previst utilitzar equips de caixa registradora, haureu de registrar-los a l'oficina tributària. En el procés de venda de béns, doneu als clients els rebuts realitzats mitjançant CCP.
Pas 7
Si teniu previst fer pagaments en efectiu amb proveïdors, heu de saber que en virtut d’un contracte no podeu pagar més de 100.000 rubles en efectiu, en cas contrari infringireu la disciplina en efectiu.
